Steuertabelle
Eine Steuertabelle ist ein Diagramm, in dem der Steuerbetrag auf der Grundlage des erhaltenen Einkommens angezeigt wird. Der Steuersatz in der Tabelle kann als diskreter Betrag, als Prozentsatz oder als Kombination aus beiden angegeben werden. Steuertabellen werden von Privatpersonen, Unternehmen und Nachlässen sowohl für Standardeinkommen als auch für Kapitalgewinne verwendet.
Grundlegendes zu Steuertabellen
Gewerbliche und einzelne Steuerzahler zahlen jedes Jahr einen effektiven Steuersatz auf ihr Einkommen. Die von jedem Unternehmen gezahlte Steuer hängt von einer Reihe von Faktoren ab, wie dem Anmeldestatus, anwendbaren Steuerabzügen und -gutschriften, Steuerbefreiungen und der Höhe der Einkünfte, die in einem bestimmten Steuerjahr erzielt wurden. Auf der Grundlage dieser Faktoren und der für das Jahr festgelegten Steuersätze können Steuerzahler und Steuerbehörden den von jedem Steuerpflichtigen zu zahlenden Steuerbetrag bestimmen.
In einer typischen Steuertabelle werden die Breakpoint-Einkommensniveaus angegeben, oberhalb und unterhalb derer unterschiedliche Steuersätze gelten. Das in Steuertabellen verwendete Einkommen ist jedoch das zu versteuernde Einkommen, nicht das Bruttoeinkommen. Das zu versteuernde Einkommen bezieht sich auf das Bruttoeinkommen abzüglich Abzüge. Somit unterliegt nur der nach Abzug verbleibende Dollarbetrag der Einkommensteuer. Beispielsweise beträgt der Standardabzug für 2018 12.000 USD für einzelne Steuerzahler. Ein Steuerzahler, der 65.000 US-Dollar im Jahr verdient und sich nur für den Standardabzug qualifiziert, zahlt eine Einkommenssteuer von 65.000 US-Dollar - 12.000 US-Dollar = 53.000 US-Dollar. Im Allgemeinen gilt: Je höher das zu versteuernde Einkommen eines Steuerpflichtigen ist, desto höher ist die Besteuerung.
Steuertabellen werden mit verschiedenen Spalten für jeden Anmeldestatus und Zeilen mit verschiedenen zu versteuernden Einkommensbeträgen auf der linken Seite erstellt. Je nach dem Status der Person - ledig, verheiratet, verheiratet, gemeinsam oder als Haushaltsvorstand - kann die Steuerschuld auf dem Tisch nachverfolgt und der Betrag auf das Einkommensteuerformular der Person übertragen werden. Anspruchsberechtigte Witwen oder Witwer können die Kategorie "Ehegemeinschaft" verwenden. Das folgende Beispiel zeigt eine Steuertabelle für 2017 für Steuerzahler im steuerpflichtigen Einkommensbereich von 46.000 USD:
IRS-Steuertabelle für 2017
46.000 | 46.050 | 7, 245 | 5, 971 | 7, 245 | 6.236 |
46.050 | 46, 100 | 7, 258 | 5, 979 | 7, 258 | 6, 244 |
46, 100 | 46, 150 | 7, 270 | 5, 986 | 7, 270 | 6, 251 |
46, 150 | 46.200 | 7, 283 | 5, 994 | 7, 283 | 6, 259 |
46.200 | 46, 250 | 7, 295 | 6, 001 | 7, 295 | 6, 266 |
46, 250 | 46.300 | 7.308 | 6, 009 | 7.308 | 6, 274 |
46.300 | 46, 350 | 7.320 | 6.016 | 7.320 | 6, 281 |
46, 350 | 46.400 | 7, 333 | 6.024 | 7, 333 | 6, 289 |
46.400 | 46.450 | 7.345 | 6.031 | 7.345 | 6, 296 |
46.450 | 46.500 | 7, 358 | 6.039 | 7, 358 | 6, 304 |
46.500 | 46.550 | 7.370 | 6.046 | 7.370 | 6.311 |
46.550 | 46.600 | 7, 383 | 6.054 | 7, 383 | 6.319 |
46.600 | 46, 650 | 7, 395 | 6.061 | 7, 395 | 6, 326 |
46, 650 | 46.700 | 7, 408 | 6.069 | 7, 408 | 6, 334 |
46.700 | 46.750 | 7.420 | 6.076 | 7.420 | 6, 341 |
46.750 | 46.800 | 7.433 | 6.084 | 7.433 | 6.349 |
46.800 | 46, 850 | 7.445 | 6, 091 | 7.445 | 6, 356 |
46, 850 | 46.900 | 7, 458 | 6.099 | 7, 458 | 6, 364 |
46.900 | 46.950 | 7.470 | 6, 106 | 7.470 | 6, 371 |
46.950 | 47.000 | 7, 483 | 6, 114 | 7, 483 | 6, 379 |
Steuertabellen werden am häufigsten von Einzelpersonen und Unternehmen mit bescheidenem Einkommen verwendet. Einkommensstarke Einzelpersonen oder Unternehmen tendieren dazu, detailliertere Steuersatzpläne in Verbindung mit detaillierten Abzügen zu verwenden.
Die meisten Staaten verwenden Steuertabellen, um die Einkommensteuer zu bestimmen. Die sieben Bundesstaaten, in denen die Einkommensteuer nicht erhoben wird, sind Nevada, Texas, Washington, Alaska, Florida, South Dakota und Wyoming. In Tennessee und New Hampshire wird nur eine Steuer auf Dividenden- und Zinserträge erhoben. Die Steuertabellen ändern sich von Jahr zu Jahr und variieren von Bundesstaat zu Bundesstaat. Anleger sollten sich immer sicher sein, dass sie die richtigen Steuertabellen verwenden, die auf ihren Einkommensquellen und ihrem Wohnort basieren.
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