Standardabzug
Der IRS-Standardabzug (Internal Revenue Service) ist der steuerfreie Teil des Einkommens, der zur Reduzierung Ihrer Steuerbelastung verwendet werden kann. Sie können den Standardabzug nur verwenden, wenn Sie Ihre Abzüge nicht unter Verwendung von Tabelle A des Formulars 1040 zur Berechnung des steuerpflichtigen Einkommens aufgeschlüsselt haben. Die Höhe Ihres Standardabzugs hängt von Ihrem Anmeldestatus, Ihrem Alter und davon ab, ob Sie behindert sind oder von der Steuererklärung einer anderen Person abhängig sind.
Standardabzug erklärt
Die Einkommensteuer ist der Betrag, den der Bund oder die Landesregierung von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen bezieht . Es ist wichtig zu beachten, dass das zu versteuernde Einkommen und das Gesamteinkommen des Jahres nicht identisch sind. Dies liegt daran, dass die Regierung zulässt, dass ein Teil des Gesamteinkommens abgezogen oder abgezogen wird, um das zu versteuernde Einkommen zu verringern. Das zu versteuernde Einkommen ist normalerweise geringer als das Gesamteinkommen, da Abzüge dazu beitragen, Ihre Steuerbelastung zu senken.
Nicht alle Steuerzahler haben Anspruch auf den Standardabzug - gebietsfremde Ausländer und ihre Ehepartner, verheiratete Personen, deren Ehepartner einzeln aufgeführt sind, und Trusts und Nachlässe können diesen Abzug nicht in Anspruch nehmen.
Sie können eine von zwei Arten von Abzügen auswählen: Einzelabzüge oder Standardabzüge. Was auch immer Sie wählen, es liegt an Ihnen, aber Sie können nicht beide verwenden. Mit der Option "Aufgeschlüsselt nach Abzug" können Sie alle steuerlich absetzbaren Ausgaben für das Jahr auflisten, z. B. Grundsteuer, Krankheitskosten, förderfähige Spenden, Spielverluste und andere Kosten, die sich auf Ihre Steuerbilanz auswirken. Wenn der Gesamtwert der aufgeschlüsselten Abzüge höher ist als der Standardabzug, werden Sie normalerweise aufgeschlüsselt. Andernfalls sollten Sie sich für den Standardabzug entscheiden.
2018 Standardabzugsbeträge
Für die im April 2019 eingereichten Steuern für 2018 gelten folgende Standardabzüge:
- 12.000 US-Dollar für einzelne Steuerzahler
- $ 12.000 für verheiratete Steuerzahler, die separat einreichen
- 18.000 US-Dollar für Haushaltsvorstände
- 24.000 US-Dollar für verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam einreichen
- 24.000 US-Dollar für qualifizierte Witwen
Die neuen Standardabzugsbeträge, die fast doppelt so hoch sind wie die vorherigen, laufen am 31. Dezember 2025 aus.
Wenn Sie ein einzelner Steuerberater mit einem Bruttoeinkommen von 80.000 USD für das Jahr 2018 sind, können Sie Ihr Einkommen um 12.000 USD auf ein zu versteuerndes Einkommen von 68.000 USD reduzieren. Ihre Steuerbelastung für Einkünfte in Höhe von 68.000 USD beträgt 10.905 USD oder einen effektiven Steuersatz (ETR) von 16, 03%. Wenn Sie Steuern auf die gesamten 80.000 US-Dollar zahlen würden, wäre Ihre Rechnung 15.535 US-Dollar oder ein ETR von 19, 42%.
Das Bundeseinkommensteuersystem und einige Bundesländer haben höhere Standardabzüge für Menschen, die mindestens 65 Jahre alt sind, und für Menschen, die blind sind. Wenn Sie 65 Jahre oder älter und ledig oder ein Haushaltsvorstand sind, erhöht sich der Standardabzug nach den Richtlinien des Bundes auf 1.600 USD. Wenn Sie verheiratet sind und einer von Ihnen 65 Jahre oder älter ist, beträgt der Standardabzug 1.300 USD. Wenn Sie beide 65 Jahre oder älter sind, erhöht sich der Abzug um 2.600 USD.
Die zentralen Thesen
- Der IRS-Standardabzug ist der steuerfreie Teil des Einkommens, der zur Reduzierung Ihrer Steuerbelastung verwendet werden kann.
- Nicht alle Steuerzahler haben Anspruch auf den Standardabzug.
- Die meisten Steuerzahler, die den Standardabzug anstelle des Einzelnachweises verwenden, tun dies, weil sie die Ausgaben für die Qualifizierung nicht nachverfolgen müssen.
Wenn Sie legal blind und ledig oder ein Haushaltsvorstand sind, erhöht sich Ihr Standardabzug um 1.600 USD. Wenn Sie verheiratet sind und einer von Ihnen blind ist, erhöht sich der Standardabzug um 1.300 USD. Wenn Sie beide legal blind sind, erhöht sich der Abzug um 2.600 USD. Um sich als blind zu qualifizieren, müssen Sie ein beglaubigtes Schreiben eines Augenarztes vorlegen, aus dem hervorgeht, dass Sie eine nicht korrigierbare Sehkraft von 20/200 in Ihrem besten Auge haben oder dass Ihr Gesichtsfeld 20 Grad oder weniger beträgt.
Begrenzung auf Standardabzüge
Nicht alle Steuerzahler haben Anspruch auf den Standardabzug. Unter denjenigen, die keinen Anspruch darauf erheben können, sind eine Person, die zu irgendeinem Zeitpunkt des Jahres ein gebietsfremder Ausländer war (und der Ehegatte dieser Person, wenn sie gemeinsam eingereicht wird), eine verheiratete Person, deren Ehegatte die Abzüge aufführt, ein Nachlass und ein Trust. Und während Sie Ihren Standardabzug um den Nettobetrag eines Katastrophenschadens erhöhen können, muss der Schaden in einem staatlich deklarierten Katastrophengebiet eintreten.
Itemizing vs. Standard Abzug
Der Hauptgrund, warum Steuerzahler den Standardabzug anstelle von Einzelabzügen verwenden, besteht darin, dass sie nicht das ganze Jahr über alle möglichen Qualifikationskosten im Auge behalten müssen. Auch - und insbesondere ab diesem Jahr - kann es vorkommen, dass viele Menschen den Standardabzugsbetrag höher als den Gesamtbetrag finden, den sie erreichen könnten, wenn sie alle beihilfefähigen steuerlich absetzbaren Ausgaben separat addieren. Dies kann besonders zutreffen, da die Steuerbelastung für 2017 die gesamten staatlichen und lokalen Steuerabzüge auf 10.000 USD und den Hypothekenzinsabzug für Immobilien, die nach dem 14. Dezember 2017 gekauft wurden, auf Darlehen in Höhe von 750.000 USD begrenzt hat (dies entspricht 1 Million USD nach früheren Regeln). .
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