Sollten Sie einen widerruflichen Living Trust einrichten?

Machen Sie sich jemals Sorgen darüber, wie Ihre Begünstigten ihren Teil ihrer Erbschaft verwalten, wenn Sie sterben? Eine Lösung, die es Ihnen ermöglicht, auch nach dem Passieren noch ein gewisses Maß an Kontrolle über Ihr Geld auszuüben, ist ein widerrufliches Living Trust (RLT).

Aufbau des Living Trust

Die Treuhand wird durch eine schriftliche Vereinbarung oder Erklärung begründet, die einen Treuhänder mit der Verwaltung und Verwaltung des Eigentums des Stifter beauftragt. Solange Sie ein kompetenter Erwachsener sind, können Sie eine RLT einrichten. Als Stifter oder Gründer des Trusts können Sie jeden kompetenten Erwachsenen als Treuhänder benennen. Manche Leute bevorzugen es, eine Bank oder eine Treuhandgesellschaft zu wählen, um diese Rolle zu besetzen. Sie, der Stifter, können während Ihres gesamten Lebens auch als Treuhänder fungieren.

Sobald es eingerichtet ist, platzieren Sie zunächst Ihr Vermögen - einschließlich Investitionen, Bankkonten und Immobilien - in den Trust. Zu diesem Zeitpunkt besitzen Sie diese Vermögenswerte nicht mehr. Sie gehören zum Trust. Und weil Ihr Vermögen dem Trust angehört, müssen sie nach Ihrem Tod nicht den Prozess des Nachlassverfahrens durchlaufen. (Im Wesentlichen ist das Vertrauen wie ein Regelwerk für den Umgang mit Ihrem Vermögen, wenn Sie sterben.)

Da es sich jedoch um ein widerrufliches, lebendiges Vertrauen handelt, behalten Sie die Kontrolle über die Vermögenswerte, auch wenn diese Ihnen nicht mehr gehören, solange Sie leben. Sie können die Vertrauensstellung jederzeit ändern oder ergänzen. Die Einkünfte aus dem Vermögen des Trusts gehen an Sie und sind steuerpflichtig. Das Vermögen selbst geht jedoch erst nach Ihrem Tod vom Trust auf Ihre Begünstigten über.

Widerrufliches Vertrauen

Vorteile des Living Trust

Das Vermeiden von Nachlass ist der Hauptvorteil des Aufbaus eines lebendigen Vertrauens, aber andere Vorteile wie Datenschutz und Flexibilität machen es zu einer klugen Wahl.

Vermeidung von Nachlass: Nachlass ist das rechtliche Verfahren für die Übertragung Ihres Eigentums, wenn Sie sterben. Sie müssen Dokumente einem Nachlassgericht vorlegen und einen mehrstufigen Prozess durchlaufen - oder Prozesse, wenn Sie Vermögenswerte oder Eigentum in verschiedenen Staaten haben. Durch die Einrichtung eines RLT werden teure Nachlassverfahren vermieden, sodass Vermögenswerte schneller an die Begünstigten weitergeleitet werden können. In Treuhand bezeichnete Vermögenswerte umgehen die teuren Gerichte und haben in der Regel Vorrang vor dem in Ihrem Testament ausgewiesenen Eigentum.

Veränderbar und flexibel: Mit dem gelebten Vertrauen können Sie Änderungen (oder Ergänzungen) an dem Vertrauensdokument vornehmen, während Sie noch am Leben sind, und dies nach eigenem Ermessen.

Wahrung der Privatsphäre: Widerrufliche Vertrauensstellungen sind eine gute Wahl für Personen, die nach Ihrem Tod Aufzeichnungen und Informationen über Vermögenswerte geheim halten möchten. Durch das Testamentverfahren kann Ihr Nachlass zu einem offenen Buch werden, da die darin eingegebenen Dokumente öffentlich zugänglich sind.

Eliminieren Sie Herausforderungen für das Anwesen: Der Standard kann zu Familienstreitigkeiten bei Ihrem Tod führen und von einem Mitglied Ihrer Familie zur Änderung herausgefordert werden. Durch die Verwendung einer Vertrauensstellung können Sie jeden enterben, der nach Ihrem Tod eine Herausforderung an Ihre Wünsche stellt.

Trennung von Vermögenswerten: Dies ist nützlich für verheiratete Paare mit erheblichem separatem Vermögen, das vor der Heirat erworben wurde. Der Trust kann dabei helfen, diese Vermögenswerte von den Vermögenswerten der Community zu trennen.

Zuweisung einer dauerhaften Vollmacht / Vormundschaft: Ein lebendiges Vertrauen kann verwendet werden, um die Ausgabengewohnheiten eines Vormunds zum Wohle Ihrer minderjährigen Kinder zu kontrollieren. Es kann auch eine andere Person ermächtigen, in Ihrem Namen zu handeln, wenn Sie handlungsunfähig werden und jemanden benötigen, der Entscheidungen für Sie trifft. Im Falle einer Beeinträchtigung oder Behinderung kann das Trust automatisch Ihren Treuhänder damit beauftragen, diese und Ihre finanziellen Angelegenheiten zu überwachen, ohne dass eine dauerhafte Vollmacht eingeholt werden muss.

Kontinuierliche Verwaltung: Auf diese Weise kann der von Ihnen angesammelte Wohlstand über mehrere Generationen hinweg weiter wachsen, indem Sie einen professionellen Treuhänder für die Verwaltung Ihres Eigentums einsetzen. Sie können die Anzahl der Abhebungen auf das Einkommen beschränken, wenn Sie dies wünschen, mit speziellen Notfallbestimmungen.

Erbschaftssteuer-Minimierung : Obwohl das RLT für sich genommen kein gutes Instrument zur Steuer-Minimierung ist, können Bestimmungen in die Treuhanddokumentation aufgenommen werden, um Vermögen zu übertragen, indem im Todesfall ein Treuhandkonto eingerichtet wird. Das CST ist ein sehr wirksames Instrument, um die Erbschaftssteuern für Großgrundstücke zu senken, die die kombinierten Beträge zum Ausschluss von Erbschaftssteuern überschreiten.

Nachteile des Living Trust

Die Schaffung eines widerruflichen lebendigen Vertrauens bietet zwar viele Vorteile, weist jedoch auch einige Nachteile auf:

Planungsaufwand: Die Einrichtung eines Trusts erfordert ernsthafte rechtliche Hilfe, die nicht billig ist. Ein typisches lebendiges Trust kann 2.000 USD oder mehr kosten, während ein grundlegendes Testament für etwa 150 USD oder mehr erstellt werden kann.

Verwalten von Vertrauensbüchern und -aufzeichnungen: Sobald Sie die Vertrauensstellung erstellt haben, ist Ihre Arbeit noch nicht erledigt. Die meisten Menschen müssen dies jährlich überwachen und gegebenenfalls Anpassungen vornehmen (Trusts passen sich nicht automatisch an veränderte Umstände wie Scheidung oder Geburt eines Kindes an). Sie sollten die zusätzliche Schwierigkeit in Betracht ziehen, sicherzustellen, dass zukünftige Vermögenswerte kontinuierlich beim Trust registriert werden, und anderen Fachleuten Zugriff auf die Trust-Dokumente gewähren, um die Befugnisse und Pflichten des Treuhänders zu überprüfen.

Umbenennung des Eigentums: Sobald das Vertrauen hergestellt ist, muss das Eigentum im Namen des Vertrauens umbenannt werden. Dies erfordert zusätzliche Zeit und manchmal fallen Gebühren für die Bearbeitung von Titeländerungen an.

Minimaler Schutz von Vermögenswerten: Entgegen der landläufigen Meinung bieten widerrufbare Living Trusts nur einen geringen Schutz von Vermögenswerten, wenn Sie ein Eigentumsinteresse behalten, wie z. B. sich selbst als Treuhänder zu benennen.

Verwaltungskosten: Wenn Sie eine Bank oder eine Treuhandgesellschaft als Treuhänder benennen, müssen Sie mit zusätzlichen professionellen Gebühren wie Anlageberatungs- und Treuhändergebühren rechnen.

Keine Steuervergünstigung: Für all Ihre harte Arbeit erhalten Sie von einem widerruflichen Trust keine Steuervergünstigung. Ihr Vermögen im Trust wird weiterhin mit Steuern auf Ihre Gewinne oder Erträge belastet und unterliegt Gläubigern und rechtlichen Schritten.

Unvorhergesehene Probleme: Probleme mit Eigentumsversicherungen, Aktien von Unterkapitel S und Immobilien in anderen Ländern können eine Vielzahl neuer Probleme verursachen. Weitere Probleme können auftreten, wenn Sie Ihren Ehepartner nicht ausreichend über die Bedingungen und den Zweck des Vertrauens unterrichten.

Die Quintessenz

Widerrufliche Vertrauensstellungen bieten im Vergleich zu Testamenten mehr Datenschutz sowie mehr Kontrolle und Flexibilität bei der Verteilung von Vermögenswerten. Mit einem widerruflichen lebendigen Vertrauen erledigen Sie die meiste Arbeit im Voraus und machen die Disposition Ihres Nachlasses einfacher und schneller. Sie erfordern aber auch wesentlich mehr Aufwand und höhere Kosten. Wie bei jeder größeren rechtlichen Angelegenheit sollten Sie sich an einen vertrauenswürdigen Fachmann wenden, in diesem Fall an jemanden, der sich mit Nachlassplanung auskennt, bevor Sie ein Projekt dieser Größenordnung in Angriff nehmen.