Sollten Sie zu einer nicht abzugsfähigen IRA beitragen?

Ist es sinnvoll, ein nicht abzugsfähiges individuelles Rentenkonto (IRA) zu finanzieren? Viele Menschen, die nicht in der Lage sind, eine abzugsfähige IRA und / oder eine Roth-IRA vollständig zu finanzieren, übersehen häufig diese einfache Möglichkeit, zusätzliche Dollars für den Ruhestand wegzusperren, um dort steuerfrei zu wachsen. Und im Gegensatz zu einem 401 (k) - oder anderen Gehaltsaufschubplan können Sie Beiträge bis zum 15. April, dem Stichtag für die Steuererklärung, leisten.

Die zentralen Thesen

• Nicht abzugsfähige IRAs haben viele der Vorteile einer traditionellen IRA oder einer Roth-IRA nicht, aber sie sind nützlich, wenn Sie mehr für den Ruhestand verschwenden möchten, als es die aktuellen Grenzen zulassen.
• Nicht abzugsfähige Beiträge haben ihre eigenen Zulassungsregeln und Beitragsgrenzen, die eingehalten werden müssen.
• Die Sparer müssen auch ihre eigenen Beiträge zu nicht abzugsfähigen Plänen nachverfolgen, damit sie bei Auszahlungen in den Ruhestand angemessen besteuert werden können.

Nicht abzugsfähige IRAs

Im Gegensatz zu einer herkömmlichen IRA, die steuerlich absetzbar ist, werden nicht absetzbare IRA-Beiträge mit Nachsteuer-Dollars geleistet und bieten keinen unmittelbaren Steuervorteil. Solange Sie oder Ihr Ehepartner in einem bestimmten Steuerjahr über ein ausreichendes Einkommen oder ein ausreichendes Einkommen für eine selbständige Tätigkeit verfügen, können Sie jeweils einen Beitrag zu einer IRA leisten. Im Jahr 2019 liegt das Limit bei 6.000 USD, mit einem zusätzlichen Aufholbeitrag von 1.000 USD, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind. Sie können bis zu dem Jahr, in dem Sie 70½ Jahre alt sind, weiterhin Beiträge leisten, wenn die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) beginnen müssen.

Beiträge können auf verschiedene Arten von IRAs aufgeteilt werden. Sie können beispielsweise in einem bestimmten Steuerjahr eine steuerlich absetzbare, nicht absetzbare und / oder Roth-IRA ergänzen, sofern die kombinierten Beiträge die Obergrenze nicht überschreiten. Und im Gegensatz zu einer Roth IRA können abziehbare und nicht abziehbare IRA-Beiträge auf demselben Konto zusammengefasst werden.

Nicht abziehbare Beiträge zu einer IRA bieten keine unmittelbare Steuervergünstigung, da sie mit Nachsteuer-Dollars gemacht werden.

Teilnahmeberechtigung

Ihre Fähigkeit, verschiedene Arten von IRAs zu finanzieren, unterliegt Einschränkungen, die auf Ihrem Einkommen, Ihrem Steuerstatus und Ihrer Berechtigung zur Teilnahme an einem vom Arbeitgeber gesponserten Pensionsplan beruhen, selbst wenn in einem bestimmten Steuerjahr keine Beiträge zu dem Plan geleistet wurden. Wenn Sie und Ihr Ehepartner keinen Arbeitgeberplan bei der Arbeit haben, gibt es keine Einschränkungen für die vollständige Finanzierung einer absetzbaren IRA. Wenn Sie oder Ihr Ehepartner jedoch berechtigt sind, an einem vom Arbeitgeber gesponserten Plan teilzunehmen, gelten 2019 die folgenden Beschränkungen:

• Für eine IRA mit Selbstbeteiligung, die als Einzel- oder Haushaltsberechtigung eingereicht wird, beträgt das modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen (MAGI) für 2019 zwischen 64.000 und 74.000 US-Dollar Ausstieg ist $ 10.000 von MAGI.
• Für eine Roth IRA werden bei der Einreichung als Einzel- oder Haushaltsberechtigter zwischen 122.000 und 137.000 US-Dollar MAGI-Beträge gestrichen. Für die gemeinsame Einreichung einer Ehe liegt der Ausstieg zwischen 193.000 und 203.000 US-Dollar für MAGI, und für die einmalige Einreichung einer Ehe liegt der Ausstieg bei 10.000 US-Dollar für MAGI.

In den Anweisungen für IRS Form 1040 finden Sie ein IRA-Abzugsarbeitsblatt, mit dem Sie Ihre Berechtigung ermitteln können.

Verteilungen

Für jedes Jahr, in dem Sie einen Beitrag zu einer nicht abzugsfähigen IRA leisten, müssen Sie das IRS-Formular 8606 in Ihre Bundessteuererklärung aufnehmen. Dieses Formular dokumentiert Ihren Nachsteuerbeitrag, der wichtig ist, sobald Sie mit der Ausschüttung beginnen.

Zwischen dem 59. und 70. Lebensjahr steht es Ihnen frei, einen beliebigen Betrag ohne Strafe aus Ihrer IRA zu entnehmen, dies ist jedoch nicht erforderlich. Sobald Sie 70½ Jahre alt sind, müssen Sie nach dem IRS den Wert aller Ihrer abzugsfähigen und nicht abzugsfähigen IRAs aggregieren und damit beginnen, Verteilungen von Ihren traditionellen (aber nicht von Roth) IRAs vorzunehmen. Wenn Sie nicht abziehbare Beiträge geleistet haben, enthält jede Ausschüttung sowohl einen steuerpflichtigen als auch einen nicht steuerpflichtigen Teil. Der nicht steuerpflichtige Teil basiert auf Ihren kumulierten Nachsteuerbeiträgen und der steuerpflichtige Teil basiert auf dem Geld, das diese Beiträge im Laufe der Zeit verdient haben. Im Laufe der Jahre haben Sie beispielsweise 50.000 US-Dollar für eine nicht abzugsfähige IRA gespendet, und im Alter von 70½ Jahren ist das Konto auf 75.000 US-Dollar angewachsen. Etwa 33% (25.000 USD) des Kontowerts wären zu schätzen und zu besteuern.

Die tatsächliche Höhe Ihres RMD wird anhand einer IRS-Tabelle basierend auf Ihrem Alter ermittelt. Ihre IRA-Depotbank sendet Ihnen möglicherweise eine Erklärung darüber, wie viel Sie herausnehmen müssen. Diese Arbeit wird jedoch am besten von einem Steuerberater ausgeführt, der Ihnen auch dabei helfen kann, herauszufinden, wie viel von Ihrem RMD steuerpflichtig ist, wenn er nicht abziehbare Beiträge enthält. Es ist auch wichtig, Aufzeichnungen über Ihre Beiträge zu führen, wie unten angegeben.

Die Berechnung zur Bestimmung des steuerpflichtigen und nicht steuerpflichtigen Verhältnisses muss jedes Jahr neu berechnet werden und basiert auf dem Wert aller Ihrer IRA-Konten zum 31. Dezember. Für Anleger, die mehr als ein IRA-Konto haben, kann die Ausschüttung von jedem Konto oder nur von einem Konto gezogen werden.

Dokumentation

Ein Nachteil nicht abzugsfähiger IRAs ist das Führen von Aufzeichnungen. Es liegt in Ihrer Verantwortung, nicht abzugsfähige Beiträge zu überwachen und geltend zu machen. Das IRS empfiehlt, Ihre 1040- und 8606-Formulare sowie das Formular 5498, das Sie jedes Jahr von der IRA-Depotbank erhalten, aufzubewahren, um Ihre Beiträge und Ausschüttungen zu dokumentieren. Dies ist wichtig, da beim Tod des Inhabers der IRA die Kostenbasis nicht verloren geht und auf den Ehegatten oder Begünstigten übergeht.

Die Quintessenz

Die jährlichen Beiträge zu einer nicht abzugsfähigen IRA sind begrenzt, können sich aber im Laufe der Zeit summieren. Wenn Sie beispielsweise 10 Jahre lang, beginnend mit 50 Jahren, jährlich 6.500 US-Dollar eingezahlt haben und dann mit 60 Jahren in den Ruhestand treten und eine Rendite von 6% voraussetzen, könnten Ihre Beiträge bis zum Alter von 70 Jahren auf über 150.000 US-Dollar ansteigen. Etwa 44% wären eine steuerfreie Rückerstattung Ihres Beitrags.