Vereinfachte Personalvorsorge (SARSEP)
Salary Reduction Simplified Employee Pension Plan (SARSEP) war eine Art Altersvorsorgeplan, der einst von kleinen Unternehmen angeboten wurde und es den Mitarbeitern ermöglichte, Vorsteuerbeiträge zu IRAs durch Gehaltssenkungen zu leisten. Diese Pläne, die nicht mehr ausgegeben wurden, waren älter als die weit verbreiteten 401 (k) -Pensionspläne.
Grundlegendes zur vereinfachten betrieblichen Altersvorsorge (SARSEP)
SARSEP-Pensionspläne (Salary Reduction Simplified Employee Pension Plan) wurden von kleinen Unternehmen mit in der Regel 25 oder weniger Mitarbeitern angeboten, die Vorsteuerbeiträge auf individuelle Pensionskonten durch Gehaltsabzüge ermöglichten. SARSEP-Pläne waren ein wertvoller Vorteil der Beschäftigung, insbesondere für Mitarbeiter kleiner Unternehmen vor der weit verbreiteten Umsetzung von 401 (k) -Rentenplänen. Nach der Verabschiedung des Small Business Job Protection Act von 1996 wurden SARSEPs eingestellt und durch eine neue Art von Plan ersetzt, die als Sparanreiz-Match-Plan für Mitarbeiter oder SIMPLE-Plan bezeichnet wird.
SIMPLE-Pläne bieten sowohl Arbeitgebern als auch Arbeitnehmern mehr Optionen. Beispielsweise können kleine Unternehmen mit bis zu 100 Mitarbeitern an SIMPLE-Plänen teilnehmen. Die Arbeitgeber müssen jährlich einen entsprechenden Beitrag zu diesen Plänen leisten, und die Arbeitnehmerbeiträge werden an die Inflation angepasst.
Zwar wurden nach dem 1. Januar 1997 keine neuen SARSEPs erstellt, bestehende Pläne konnten jedoch beibehalten werden, und Unternehmen mit aktiven SARSEPs konnten nach diesem Datum neue Mitarbeiter in ihre bestehenden Pläne einbeziehen, solange sie bestimmte Anforderungen weiterhin erfüllen.
Im Laufe der Zeit könnten einige Arbeitgeber, die SARSEPs nach 1997 aufrechterhalten, zu Komplikationen führen, insbesondere wenn sie Konten zwischen Finanzdienstleistern verschieben, und einige Mitarbeiter müssen alternative Wege bestimmen, um das Einkommen in ihre IRAs umzuleiten.
Ursprünge vereinfachter Arbeitnehmerrenten
Simplified Employee Pensions (SEPs) werden seit vielen Jahrzehnten als Arbeitslosengeld eingestuft, mit dem die Arbeitnehmer ihre Einkünfte direkt von ihrem Gehaltsscheck in eine steuerlich absetzbare Altersvorsorge umwandeln können. In vielen Fällen würden Arbeitgeber als zusätzlichen Anreiz einen zusätzlichen Beitrag zur SEP eines Arbeitnehmers leisten.
Bei frühen Implementierungen würden die SEPs auf das individuelle Rentenkonto des Begünstigten einzahlen. Als Ende der 1970er-Jahre 401 (k) -Pläne zur Verfügung standen, wurden diese Konten für Arbeitgeber immer beliebter.
Benannt nach der Steuerkennzeichen-Vorschrift, die den Pensionsplan definiert, fungiert ein 401 (k) als steuerlatentes Einkommen, was bedeutet, dass Steuern auf das Einkommen fällig werden, wenn es abgezogen wird. Dieser Pensionsplan basiert auf der Annahme, dass der Arbeitnehmer bei Auszahlung des 401 (k) -Fonds das Pensionsalter und eine Position erreicht hat, in der sein steuerpflichtiges Gesamteinkommen möglicherweise niedriger ist. Während ein Mitarbeiter in der Regel in der Lage ist, sein 401 (k) -Konto zu einem früheren Zeitpunkt auszahlen zu lassen, wird diese Praxis nicht unterstützt, da der Mitarbeiter dann zum aktuellen Steuersatz für die Steuern verantwortlich ist.
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