Checkliste zur Vorbereitung der Pensionsplansteuer

Qualifizierte Altersvorsorgepläne und IRAs bieten Ihnen die Möglichkeit, steuerlich begünstigt in den Ruhestand zu gehen. Das Ergebnis aus Beiträgen steigt steuerlich latent (oder für Roth IRAs steuerfrei). Stellen Sie sicher, dass Sie in Bezug auf die Steuerzeit mit allen Anforderungen auf dem neuesten Stand sind.

1. Beachten Sie die Beitragsfrist.

Sie haben bis zum Steuererklärungstermin für Ihre Steuererklärung für 2018 Zeit, um einen Beitrag zu einer IRA oder Roth IRA zu leisten (15. April 2019; die Daten sind in diesem Jahr wieder normal). Sie haben keine Zeit mehr, um IRA-Beiträge zu leisten, selbst wenn Sie eine Verlängerung Ihrer Steuererklärung beantragen.

Wenn Sie jedoch ein Unternehmen besitzen, können Sie bis zum verlängerten Fälligkeitsdatum Ihrer Rückkehr (z. B. 15. Oktober 2019 für einen Beitrag von 2018) einen Beitrag zu einem qualifizierten Pensionsplan leisten, sofern der Plan am 31. Dezember in Kraft war, 2018 (Sie haben den Papierkram bis zu diesem Datum unterschrieben). Wenn Sie dies nicht getan haben, können Sie eine SEP-IRA bis zum verlängerten Fälligkeitsdatum Ihrer Rückkehr einrichten und finanzieren.

2. Steuerrückzahlungen für Beiträge verwenden.

Wenn Ihnen eine Steuerrückerstattung geschuldet wird, können Sie diese auf einen Beitrag zu einer IRA, Roth IRA, anwenden. Dies kann bis 2018 der Fall sein, wenn Sie Ihre Steuererklärung rechtzeitig einreichen, damit der IRS die Gelder an die Depotbank / den Treuhänder Ihres Kontos sendet. Informieren Sie unbedingt Ihre Depotbank / Ihren Treuhänder, dass die Mittel für 2018 beantragt werden sollen. Verwenden Sie das Formular 8888, um dem IRS mitzuteilen, wohin Ihre Rückerstattung gesendet werden soll. Wenn Gelder verspätet eintreffen oder Sie der Depotbank / dem Treuhänder nicht mitteilen, dass sie für 2018 verwendet werden sollen, werden sie für 2019 beantragt.

3. Fix überschüssige Beiträge.

Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen kann die Beiträge zu absetzbaren IRAs begrenzen oder sperren, wenn Sie an einem qualifizierten Pensionsplan teilnehmen (z. B. wenn Sie einen 401 (k) bei der Arbeit haben), und zu Roth IRAs, unabhängig von anderen Plänen. Alle überzähligen Beiträge - Beträge, die höher sind als die zulässigen Beträge - werden jedes Jahr mit einer Strafe von 6% belegt, bis Sie Abhilfemaßnahmen ergreifen.

Wenn Sie bereits einen Beitrag für 2018 geleistet haben und feststellen, dass Ihr Einkommen zu hoch war, zögern Sie nicht, das Problem zu beheben. Wenn Sie beispielsweise zu einer absetzbaren IRA beigetragen haben, ziehen Sie den Abzug nicht in Betracht. Und ziehen Sie den Beitrag zuzüglich etwaiger Einnahmen bis zum 15. April 2019 ab.

Wenn Sie aufgrund Ihres Einkommens zu viel zu einer Roth IRA beigetragen haben, stellen Sie sicher, dass Sie bis zum 31. Dezember 2019 Korrekturmaßnahmen ergreifen. Auf diese Weise schulden Sie die Strafe nur für 2018, aber vermeiden Sie sie für zukünftige Jahre. Zum Beispiel können Sie den überzähligen Beitrag plus Verdienst abheben oder Ihre IRA-Depotbank anweisen, den überzähligen Beitrag und das überzählige Einkommen 2018 als Ihren Beitrag 2019 zu behandeln. Beachten Sie, dass das Beitragslimit für 2019 6.000 USD und das für 2018 5.500 USD beträgt. Sie müssen prüfen, ob der Gewinn auf dem Konto Sie immer noch über das Limit bringen könnte, und weiterhin eine Strafe verhängen.

Beachten Sie, dass Sie Ihren Roth-IRA-Beitrag nicht mehr wie vor dem Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze von 2017 auf eine traditionelle IRA zurückführen können.

4. Nehmen Sie die erforderlichen Mindestverteilungen vor.

Steuerstundung dauert nicht ewig. Stellen Sie sicher, dass Sie verstehen, wann und in welchem ​​Umfang Sie die erforderlichen Mindestdistributionen (RMDs) einnehmen müssen. Wenn Sie RMDs nicht einnehmen, kann eine Strafe von 50% für unzureichende Verteilungen verhängt werden. RMD-Regeln sind sehr komplex. Hier finden Sie einige Informationen, die Ihnen den Einstieg erleichtern.

• Für eigene Rechnung . Wenn Sie 2018 70½ Jahre oder älter waren, müssen Sie eine jährliche Verteilung auf der Grundlage von IRS-Tabellen vorgenommen haben, die in der IRS-Publikation 590-B zu finden sind . Verwenden Sie Tabelle II (Gemeinsames Leben und letzte Hinterbliebenenerwartung), wenn Sie verheiratet sind, Ihr Ehepartner mehr als 10 Jahre jünger als Sie ist und er / sie der einzige Begünstigte des Kontos ist; ansonsten Tabelle III (Uniform Lifetime) verwenden.
• Für vererbte Leistungen aus einer qualifizierten Altersvorsorge oder IRA. Was Sie tun müssen, hängt von Ihrer Beziehung zum Kontoinhaber ab. Wenn Sie ein überlebender Ehegatte sind, können Sie die Leistungen auf Ihr eigenes Konto übertragen und sie so behandeln, als ob sie immer bei Ihnen wären. Wenn Sie 60 Jahre alt sind und eine IRA von einem im Jahr 2018 verstorbenen Ehepartner erben, können Sie mit einem Rollover RMDs bis zum Alter von 70 ½ verschieben. Wenn Sie kein überlebender Ehegatte sind, müssen Sie in der Regel bis zum Ende des fünften Kalenderjahres nach dem Tod des Eigentümers eine Aufteilung der gesamten Zinsen vornehmen. Alternativ können Sie RMDs ab einer Ausschüttung bis zum 31. Dezember des auf das Todesjahr des Inhabers folgenden Jahres erhalten. Verwenden Sie dazu Tabelle I (Single Life Expectancy).

Wenn Sie RMDs nicht erhalten haben, können Sie sich für eine Linderung qualifizieren, indem Sie einen angemessenen Grund für Ihr Versagen angeben. Sie müssen die Strafe nicht im Voraus bezahlen, sondern müssen das Formular 5329 mit Ihrer Steuererklärung einreichen und eine Erklärung für Ihr Versagen beifügen (z. B. Sie hatten eine schwere Erkrankung; Sie haben eine schlechte Steuerberatung darüber erhalten, wie viel Sie einnehmen sollen). Was mehr ist, müssen Sie zeigen, dass Sie das RMD nahmen, sobald Sie konnten. Anweisungen zu Formular 5329 erläutern, was zu tun ist.

5. Schützen Sie sich, wenn Sie Verteilungen vor dem Alter von 59½ Jahren vorgenommen haben.

Auch wenn Sie keine Ausschüttungen vornehmen mussten, haben Sie sich möglicherweise 2018 dafür entschieden, weil Sie das Geld brauchten. Die Ausschüttung ist im Allgemeinen voll steuerpflichtig (für Roth IRAs und nicht abzugsfähige IRAs gelten andere Regeln). Die Verteilung wird Ihnen auf Formular 1099-R gemeldet. Wenn Sie zu diesem Zeitpunkt unter 59½ Jahre alt waren, werden Sie zusätzlich mit 10% bestraft, es sei denn, Sie qualifizieren sich für eine Strafausnahme.

Sie können die Strafe vermeiden, jedoch nicht die Steuer auf die Ausschüttung, wenn Sie sich für eine Strafenausnahme qualifizieren. Die Ausnahmen werden vom IRS aufgelistet . Wenn Sie sich auf eine Ausnahme verlassen möchten, stellen Sie jetzt Ihren Beweis zusammen. Wenn Sie beispielsweise behindert sind, müssen Sie Unterlagen von Ärzten oder der Sozialversicherungsbehörde vorlegen, aus denen hervorgeht, dass Sie vollständig und dauerhaft nicht in der Lage sind, eine wesentliche Erwerbstätigkeit auszuüben. Wenn Sie die Mittel verwendet haben, um qualifizierte Hochschulkosten für sich selbst oder Ihren Ehepartner oder unterhaltsberechtigten Partner zu bezahlen, müssen Sie über Belege für diese Kosten verfügen.

Die Quintessenz

Die Regeln für Rentenkonten sind kompliziert. Wenn Sie Hilfe benötigen, wenden Sie sich an Ihren Planverwalter oder die IRA-Depotbank oder, noch besser, an Ihren eigenen Steuerberater.