Eine Einführung in philanthropische Fahrzeuge

Suchen Sie nach neuen Möglichkeiten, sich als Berater zu differenzieren? Philanthropie und Spenden für wohltätige Zwecke sind für viele Ihrer Kunden wichtig, aber für viele Berater nicht besonders wichtig. Kunden dabei zu helfen, ihre gemeinnützigen Ziele zu erreichen, ist nicht nur das Richtige, sondern kann auch einen erheblichen finanziellen Mehrwert bringen.

Wenn Sie sich einem Gespräch über das Geben mit Ihren Kunden nähern, sollten Sie Folgendes berücksichtigen.

Die zentralen Thesen

• Wohltätiges Spenden ist eine großartige Möglichkeit für Einzelpersonen, wohltätigen Zwecken zu helfen und gleichzeitig ihre Steuerexposition zu verringern.
• Es gibt mehrere philanthropische Instrumente, die Finanzberater interessierten Kunden empfehlen können.
• Zu wissen, welche Arten von Spenden für wohltätige Zwecke verfügbar sind und wie diese an qualifizierte Organisationen weitergegeben werden können, ist ein Muss. Wir fassen viele davon unten zusammen.

Arten von Geschenken

Während es eine Reihe von Fahrzeugen und Techniken gibt, die in den Nachlassplan Ihres Kunden aufgenommen werden können, konzentrieren sich viele Kunden darauf, wie sie zu Lebzeiten einen Beitrag leisten können.

Kasse

ist die grundlegendste Spende, mit der die meisten Kunden vertraut sind. Wie Sie wissen, muss bei Bargeldeinzahlungen ein Scheck an die Wohltätigkeitsorganisation oder eine andere steuerlich qualifizierte Organisation Ihrer Wahl ausgestellt werden.

Anerkannte Wertpapiere

Qualifizierten Organisationen können geschätzte Anteile an einzelnen Aktien, Investmentfonds, ETFs oder geschlossenen Fonds geschenkt werden. Nachdem Sie sich direkt an die Organisation gewandt haben, um zu bestätigen, dass sie solche Geschenke annehmen können, arbeiten Sie mit Ihrem Kunden zusammen, um die Übertragung der Anteile von seinem Konto auf das Maklerkonto der Organisation zu erleichtern.

Dies kann eine großartige Lösung für Kunden mit hochgeschätzten Beständen auf niedriger Basis sein. Ihr Kunde erhält den Steuervorteil der gemeinnützigen Einlage auf der Grundlage des Marktwerts der Aktien zum Zeitpunkt der Einlage. Er oder sie unterliegt auch nicht den Kapitalgewinnen, die bei einem vollständigen Verkauf des Wertpapiers entstehen würden. Dies kann ein beträchtlicher Betrag für Wertpapiere sein, die seit mehreren Jahren zu äußerst niedrigen Kosten gehalten werden.

Geschenke von anderem Eigentum oder Vermögen

Kunden können auch nicht verbriefte Vermögenswerte verschenken. Bei Immobilien, Aktien eines Privatunternehmens, Kunstgegenständen oder Sammlerstücken ist der Wert des Vermögenswerts zum Zeitpunkt der Schenkung wie bei öffentlich gehandelten Wertpapieren abziehbar. Ebenso wie bei öffentlich gehandelten Wertpapieren unterliegt der Kunde aufgrund des Betrags der nicht realisierten Wertsteigerung dieser Vermögenswerte keiner Kapitalertragsteuer.

Beachten Sie jedoch, dass die Wohltätigkeitsorganisation Ihrer Kunden in der Lage sein muss, diese Arten von Vermögenswerten zu verschenken. Es ist am besten, mit Ihrem Kunden zusammenzuarbeiten, um die Organisation zu kontaktieren und zu bestätigen, dass dies der Fall ist.

In der Regel muss dann ein Dritter eine Bewertung des zu spendenden Vermögenswerts vornehmen, um dessen Wert zu bestimmen. Ein Vorteil der Spende dieser Art von Vermögenswerten besteht darin, dass diese Technik Liquidität bereitstellen kann, die über das hinausgeht, was möglicherweise auf dem Markt verfügbar ist.

Wie zu geben

Zu wissen, was zu geben ist der erste Schritt. Das zweite ist zu verstehen, wie ein qualifiziertes Geschenk mit den günstigsten steuerlichen Auswirkungen effektiv weitergegeben werden kann.

Direkt an die Organisation geben

Direkte Spenden sind vielleicht die häufigste Form des Gebens. Wenn ein Kunde Bargeld, Wertpapiere oder andere Vermögenswerte direkt an die Organisation schenkt, nimmt die Organisation das Bargeld oder den Wert, der durch die Veräußerung der Vermögenswerte oder Wertpapiere erzielt wurde, und setzt dieses Geld entsprechend seiner Mission ein.

Geberberatete Fonds

Geberhilfefonds (DAF) sind philanthropische Fonds, die als gemeinnützige Organisationen gegründet wurden. Viele große Depotbanken wie Charles Schwab und Fidelity bieten eine Version dieser Fonds an, die Spendergeschenke entgegennehmen und das Geld im Namen der Spender anlegen. Je nach Fonds können die Geber aus den vom Fonds angebotenen Anlagemöglichkeiten wählen oder das Geld auf eine von einem Berater vorgeschlagene Weise anlegen lassen.

Spender können in der Regel den oder die Empfänger ihrer Spenden benennen: Die meisten gemeinnützigen Organisationen sind berechtigt, sofern sie die IRS-Anforderungen erfüllen. DAFs sind zwar nicht so direkt wie ein Geldgeschenk, ermöglichen es den Spendern jedoch, Spenden im Wert von mehreren Jahren gleichzeitig zu spenden, wobei sie im Jahr der Spende eine Steuergutschrift für das Geschenk erhalten, ihre Spenden jedoch auf mehrere Jahre verteilen. Die empfangende Organisation profitiert von einer Aufwertung des Anlagekontos. Auf diese Weise können Kunden Abzüge in bestimmten Jahren "bündeln", um sicherzustellen, dass sie Abzüge vor Änderungen des Steuerrechts aufschlüsseln können. In einigen Fällen können von Gebern empfohlene Fonds auch nicht liquide Mittel akzeptieren, was auch eine Liquiditätsquelle für Geber darstellt.

Qualifizierte wohltätige Organisationen

Vorsorgekonten sind kein philanthropisches Instrument, aber Kunden, die Einkünfte aus ihrer IRA oder 401 (k) ausschütten müssen, können die Steuer auf ihre erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) minimieren. Kunden, die interessiert sein könnten, würden die gesamte RMD oder einen Teil davon für eine berechtigte gemeinnützige Organisation bestimmen.

Sie würden zwar keinen Abzug für den gespendeten Betrag erhalten, dieser Betrag wird jedoch vom steuerpflichtigen Teil des RMD abgezogen. Das Limit für diese Ausschüttungen liegt bei 100.000 USD pro Jahr.

Die Quintessenz

Die Zusammenarbeit mit Ihren Kunden, um ihre gemeinnützigen Absichten zu verwirklichen, ist ein entscheidender Service, der im Rahmen der von Ihnen angebotenen allgemeinen Planungs- und Beratungsdienste erbracht werden muss. Gemeinnützige Planung kann neben der Zufriedenheit, Ihren Kunden zu helfen, auch finanzielle Vorteile bringen.