Pension Vesting: Alles was Sie wissen müssen

Die Ausübbarkeit von Pensionen für leistungsorientierte Pläne kann auf verschiedene Arten erfolgen. Ihre Leistungen können sofort oder über einen Zeitraum von bis zu sieben Jahren ausgeübt werden. Es ist wichtig zu verstehen, wie Ihre Rente ausgezahlt wird, da der Ausübungszeitplan bestimmt, wann Sie Anspruch auf volle Rentenleistungen haben. Auch der Vesting-Zeitplan Ihres Plans kann ein Faktor sein, wenn Sie über einen Jobwechsel nachdenken - vielleicht möchten Sie nicht gehen, bevor Sie nicht die volle Berechtigung haben. Darüber hinaus ist die Wartezeit von Bedeutung, wenn Sie eine Rente bei einem Arbeitgeber hatten, für den Sie nicht mehr arbeiten und wissen möchten, auf welche Rentenleistungen Sie Anspruch haben. (Weitere Informationen finden Sie unter Eine Einführung in leistungsorientierte Pensionspläne .)

Wem gehören Mitarbeiterbeiträge?

Sie machen. Wenn Ihr Arbeitgeber verlangt oder erlaubt, dass Sie einen Teil Ihres Gehalts in Ihre Rente einzahlen, besitzen Sie diese Beiträge immer vollständig. Mit anderen Worten, wenn Sie mit dem Gehaltsscheck vom letzten Freitag 200 US-Dollar zu Ihrer Rente beigetragen haben und am folgenden Montag Ihren Job kündigten, würden Sie diese 200 US-Dollar oder das Geld, das Sie mit früheren Gehaltsschecks zu Ihrer Rente beigetragen haben, nicht zurücklassen Sie haben Ihren Job verlassen.

Rentenbindung für Arbeitgeberbeiträge

Was Sie möglicherweise hinterlassen, wenn Sie den Arbeitsplatz wechseln, sind die Beiträge Ihres Arbeitgebers zu Ihrem Pensionsplan. Dies ist der Teil, der je nach Ausübungszeitplan des Plans und der Art des Plans, an dem Sie teilnehmen, "ausübbar" ist. Die folgenden Regeln gelten für leistungsorientierte Pensionspläne. Beitragsorientierte Pläne wie 401 (k) und anwendbare leistungsorientierte Pläne wie Barmittel- und Pensionskassenpläne folgen unterschiedlichen Regeln (obwohl es einige Ähnlichkeiten gibt).

Cliff Vesting

Die Dienstjahre, die ein Arbeitnehmer bei einem Arbeitgeber absolvieren muss, um uneingeschränkt unverfallbar zu sein, hängen davon ab, ob für die Rente ein Cliff Vesting Schedule oder ein Graduated Vesting Schedule gilt. Bei ersteren haben die Arbeitnehmer nach einer bestimmten Anzahl von Jahren die volle Ruhegehaltsberechtigung. Nach einem Bundesgesetz, dem so genannten Employee Retirement Income Security Act (ERISA), beträgt das Maximum für Pläne des privaten Sektors fünf Jahre, aber Arbeitgeber können die volle Unverfallbarkeit früher gestatten. Zum Beispiel haben Arbeitnehmer im Rahmen des Pensionsplans von ExxonMobil nach fünfjähriger Betriebszugehörigkeit oder nach Erreichen des 65. Lebensjahres eine volle Betriebszugehörigkeit, je nachdem, was zuerst eintritt.

Wenn in Ihrem Plan eine Sperrfrist vorgesehen ist, nach der die Arbeitnehmer nach fünf Jahren uneingeschränkt ausgeübt werden, erhalten Sie keinen Beitrag Ihres Arbeitgebers, wenn Sie Ihren Arbeitsplatz vor Ihrem fünfjährigen Jubiläum verlassen. Sie behalten jedoch Ihre eigenen Beiträge, wie im vorherigen Abschnitt erläutert.

Abgeschlossene Vesting

Bei gestaffelter Ausübung erfolgt eine teilweise Ausübung für jedes Dienstjahr, sobald Sie drei Jahre gedient haben. Für privatwirtschaftliche Pläne erhalten Sie mindestens nach dem dritten Jahr eine Rente von 20%, nach dem vierten Jahr eine Rente von 40%, nach dem fünften Jahr eine Rente von 60%, nach dem sechsten Jahr eine Rente von 80% und Nach dem siebten Jahr werden Sie zu 100% unverfallbar.

Es steht Ihrem Arbeitgeber jedoch frei, eine großzügigere Staffelung der Sperrfristen anzubieten. „Ein traditioneller leistungsorientierter Plan könnte nach zwei Dienstjahren zu 50% und nach vier Dienstjahren zu 100% ausübbar sein“, sagt der Versicherungsmathematiker John Lowell, ein Berater der in Atlanta ansässigen October Three Consulting, die die Konzeption von Altersversorgungsprogrammen und damit verbundene Dienstleistungen anbietet. „Andererseits wäre ein Plan mit einer Sperrfrist von 50% nach vier Dienstjahren und 100% nach sechs Dienstjahren nicht akzeptabel, da er zu keinem Zeitpunkt einer der zulässigen Sperrfristen entspricht oder diese überschreitet . "

Wann können Sie private Vorsorgeleistungen kassieren?

Wenn Sie Ihre Rente vollständig ausüben, können Sie nicht sofort auf das Geld zugreifen. Nach dem Bundesgesetz haben Arbeitnehmer Anspruch auf ihre Altersrente, wenn sie das normale Rentenalter erreichen, zusätzlich zur Erfüllung der oben beschriebenen Dienstjahre. "Das normale Rentenalter für einen ERISA-versicherten Plan wird durch den Plan definiert", sagt Lowell. Es darf nicht älter als 65 Jahre sein, mit einer Betriebszugehörigkeit von fünf Jahren.

Regierungs- und Kirchenrenten

Wenn Sie an einer staatlichen oder kirchlichen Rentenversicherung teilnehmen und nicht an einer privaten Rentenversicherung, gelten die ERISA-Bestimmungen nicht. Regierungspläne umfassen Angestellte der Bundesregierung, jeder Landesregierung und jeder politischen Abteilung, Agentur oder Instrumentalität einer Bundes- oder Landesregierung, wie Lehrer und Schulverwalter. Die kirchliche Altersvorsorge kann nicht nur direkte kirchliche Angestellte, sondern auch Angestellte eines mit der Kirche verbundenen Krankenhauses, einer Schule oder einer gemeinnützigen Organisation umfassen. Teilnehmer des Altersversorgungssystems in Florida haben beispielsweise nach sechs Dienstjahren eine volle Berechtigung, wenn sie sich vor dem 1. Juli 2011 in den Plan eingeschrieben haben, oder nach acht Dienstjahren, wenn sie sich am oder nach dem 1. Juli 2011 in den Plan eingeschrieben haben.

Welche Art von Arbeitgeber Sie auch haben, Sie können Ihren Vesting-Zeitplan anhand Ihrer zusammenfassenden Planbeschreibung ermitteln. Sie können das Dokument entweder von der Personalabteilung Ihres Unternehmens oder vom Administrator der Pensionskasse erhalten.

Ausnahmen zu ERISA

In beiden Fällen müssen Arbeitgeber bei der Berechnung der Dienstjahre nicht die Jahre zählen, in denen Sie vor dem 18. Lebensjahr für sie gearbeitet haben. In diesen Jahren haben Sie keinen Beitrag zu einem Plan geleistet, für den Arbeitnehmerbeiträge erforderlich waren, oder in Jahren, in denen der Arbeitgeber keine Beiträge leistete der Plan oder ein Vorgängerplan. Arbeitgeber können auch Jahre nicht zählen, als Sie kein regulärer Angestellter waren. In einigen Fällen wird Ihnen eine teilweise Dienstzeit für Jahre gutgeschrieben, in denen Sie kein regulärer Angestellter waren.

Wenn Sie vor Mitte der 1980er Jahre eine Rente bezogen haben, gelten die in den vorherigen Abschnitten beschriebenen Regeln nicht für Sie. Nach Angaben der Pension Benefit Guarantee Corporation (PBGC) erforderten Pensionspläne in der Regel eine Betriebszugehörigkeit von mindestens 20 Jahren vor Mitte der 1970er Jahre und eine Betriebszugehörigkeit von mindestens 10 Jahren vor Mitte der 1980er Jahre. Wenn Sie in diesen Zeiträumen weniger Dienstjahre abgeleistet haben, haben Sie möglicherweise in diesen Dienstjahren überhaupt keinen Anspruch auf Rentenleistungen.

Insbesondere wenn Sie von 1974 bis 1988 an einer privaten Altersvorsorgeeinrichtung teilgenommen haben und Ihr Arbeitgeber einen Cliff Vesting-Plan verwendet hat, waren Sie zu 0% unverfallbar, bis Sie mindestens 10 Dienstjahre hinter sich haben und zu 100% unverfallbar wurden. Wenn Ihr Arbeitgeber einen abgestuften Vesting-Zeitplan verwendet hat, haben Sie nach fünf Dienstjahren 25% Freizügigkeit erlangt, wobei sich die Vesting-Zeit jedes Jahr bis zu 15 Dienstjahren um 5% erhöht hat. Zu diesem Zeitpunkt waren Sie zu 100% Freizügigkeit erlangt.

Eine Ausnahme mit der Bezeichnung "Regel 45" besagte ferner, dass bei einem Arbeitnehmer mit einem Dienstalter und Dienstjahr von insgesamt 45 Jahren und einer Dienstzeit von mindestens fünf Jahren bei diesem Arbeitgeber mindestens 50% der Leistungen unverfallbar sein müssen danach jedes Jahr mindestens 10% mehr.

Pausen in der Beschäftigung

Was passiert, wenn Sie mehrere Jahre für denselben privaten Arbeitgeber arbeiten, diese Dienstjahre jedoch nicht aufeinander folgen? Haben Sie eine feste Vorsorge?

ERISA sagt, dass, wenn Sie einen Arbeitgeber verlassen und innerhalb von fünf Jahren zurückkehren, der Plan normalerweise erforderlich ist, um Ihre früheren Dienstjahre zu zählen. Wenn Sie also von 2010 bis 2012 (drei Jahre) für eine private Firma gearbeitet haben, dann für 2013 und 2014 (zwei Jahre) zu einem anderen Unternehmen gewechselt sind, um 2015 zu Ihrem früheren Arbeitgeber zurückzukehren und dort zu bleiben (zwei Jahre), werden Sie dies in der Regel sein in Ihrem Plan unverfallbar - entweder vollständig, wenn der Plan Cliff Vesting verwendet, oder zumindest teilweise, wenn der Plan graduierte Vesting verwendet. Wieder sollte Ihre zusammenfassende Planbeschreibung erläutern, wie Ihr Arbeitgeber mit dieser Situation umgeht.

Die Quintessenz

Finden Sie heraus, wie schwierig Ihre Rentenwesten sein können, aber es ist wichtig zu verstehen, damit Sie die besten Entscheidungen darüber treffen können, ob und wann Sie den Arbeitsplatz wechseln und alle Rentenleistungen erhalten, auf die Sie im Ruhestand Anspruch haben. (Weitere Informationen finden Sie unter Pensionspläne: Schmerz oder Vergnügen? )