Neue Steuern nach dem Affordable Care Act

Das Affordable Care Act (ACA) hat die Krankenversicherungslandschaft verändert. Einige der wichtigsten Änderungen, die sich aus Obamacare ergeben, betreffen die Steuern. Nach dem ACA wird der Gesamtbetrag der neuen Steuern für Privatpersonen und Unternehmen bis 2023 auf 500 Milliarden US-Dollar steigen.

Insgesamt sind 21 neue Steuern mit dem ACA verbunden, von denen einige Steuererhöhungen und einige Steuervergünstigungen für US-amerikanische Gesundheitskonsumenten beinhalten.

Es überrascht nicht, dass diese Steueränderungen auf Kredite für Amerikaner mit niedrigem Einkommen und Steuererhöhungen für höherverdienende Personen abzielen (Personen, die jährlich 200.000 USD verdienen, oder 250.000 USD für ein jährliches Familieneinkommen).

Kleinunternehmer mit einem Jahreseinkommen von mehr als 250.000 US-Dollar können auch mit Änderungen ihrer Steuerbelastung rechnen, und dies nicht im positiven Sinne.

Hier ist eine Momentaufnahme, wie es zusammenbricht:

• Die Bundesregierung schätzt, dass 85% aller Amerikaner, die bereits krankenversichert sind, keine oder zumindest keine wesentlichen Änderungen ihrer Steuern zu verzeichnen haben.
• Uncle Sam schätzt auch, dass sich die Steueränderungen von den verbleibenden 15% auf drei Hauptpfeiler des ACA beziehen - das Einzelmandat, das Arbeitgebermandat und Steuergutschriften in Verbindung mit den Prämienkosten des Gesundheitstauschplans für einzelne Amerikaner, Familien und Kleinunternehmer.
• Es gibt einen Ausreißer. Amerikaner, die zuvor in Sparkonten im Gesundheitswesen (HSAs) und flexible Sparkonten (FSAs) investiert hatten, werden auch neue Grenzen für Steuerabzüge im Gesundheitswesen sehen.

Für die meisten Amerikaner ergibt sich das größte Steuerproblem aus dem individuellen Mandat, das besagt, dass sich US-Erwachsene, die es sich leisten können, entweder direkt über eine Versicherungsgesellschaft oder über eine staatliche oder bundesstaatliche Krankenversicherungsagentur für das Gesundheitswesen anmelden müssen.

Es gibt einige Ausnahmen.

• Beträgt die Prämie aus dem preisgünstigsten Bronzeplan, der über eine Krankenkasse in seinem Heimatstaat erworben wurde, mehr als 8% des jährlichen Haushaltseinkommens des Käufers, wird eine Ausnahme gewährt.
• Das jährliche Haushaltseinkommen des Käufers liegt unter der Schwelle für die IRS-Steuergesetzgebung.

Außerdem können einige Amerikaner eine Steuerbefreiung für religiöse Überzeugungen erhalten, die nicht US-Bürger sind, sich im Gefängnis befinden oder einem indianischen Stamm angehören.

Unter den verbleibenden steuerlichen Problemen im Zusammenhang mit dem ACA gibt es einige, die die meisten Auswirkungen auf arbeitende Amerikaner haben können.

• Einkommenssteuer - Eine neue Steuer in Höhe von 123 Milliarden US-Dollar auf Kapitalerträge, die im Januar 2013 in Kraft trat, belastet private Haushalte mit einem Jahreseinkommen von mehr als 250.000 US-Dollar bzw. 200.000 US-Dollar für Privatpersonen mit einer zusätzlichen Steuer in Höhe von 3, 8 Prozent.

• Einzelmandat - Eine neue Steuer in Höhe von 65 Milliarden US-Dollar sowohl für das Einzelmandat als auch für das Arbeitgebermandat, die im Januar 2014 in Kraft trat.

Wer keine Krankenversicherung abschließt, muss eine zusätzliche Einkommenssteuer zahlen. Diese zusätzliche Steuer wird berechnet, indem der höhere Wert aus dem angegebenen Prozentsatz des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) oder dem unten angegebenen US-Dollar berechnet wird:

Quelle: PPACA-Gesetzgebung, Seiten 317-337

Auf der Arbeitgeberseite müssen Unternehmen mit 50 oder mehr Beschäftigten Steuern in Höhe von 2.000 USD (nicht abzugsfähig) zahlen, wenn sie keinen Krankenversicherungsschutz für jeden Beschäftigten anbieten.

Cadillac-Steuer - 32 Milliarden US-Dollar Verbrauchsteuer auf sogenannte Cadillac-Krankenversicherungen, die von wohlhabenderen Amerikanern bevorzugt werden. Die Steuer gilt für Krankenversicherungen im Wert von 10.200 USD für Einzelpersonen und 27.500 USD für Familienversicherungen. Die Steuer tritt am 1. Januar 2018 in Kraft.

Steuer auf hohe Arztrechnungen - Der ACA bringt eine Steuer in Höhe von 15 Milliarden US-Dollar für Personen mit sich, die einen Abzug aufgrund hoher Arztrechnungen vornehmen. Der alte Schwellenwert für Ausgaben, der 7, 5% der AGI überschreitet, wird ab Januar 2013 durch einen Schwellenwert von 10% ersetzt. Von 2013 bis 2016 sind Amerikaner ab 65 Jahren von dieser Steuer befreit.

Steuer auf Krankensparkonten - Das ACA sieht eine Obergrenze für flexible Ausgabenkonten von bis zu 2.500 USD vor (derzeit gibt es keine Obergrenze für solche Pläne.) Es gibt auch eine neue Steuer, die auf 5 Mrd. USD geschätzt wird und Medizinschranksteuer genannt wird und bei der US-Erwachsene eine Obergrenze haben Es ist nicht möglich, mithilfe von Krankengeldkonten, flexiblen Ausgabenkonten oder Erstattungsbeträgen vor Steuern nicht verschreibungspflichtige, nicht verschreibungspflichtige Arzneimittel zu kaufen.

Indoor-Bräunungssteuer - Mit dieser Steuer, die im Juli 2010 in Kraft trat, wurde eine 10-prozentige Verbrauchsteuer auf US-amerikanische Indoor-Bräunungssalons erhoben. Es wird erwartet, dass neue Steuereinnahmen in Höhe von 2, 7 Milliarden US-Dollar erzielt werden.

Hochrisikosteuer - Eine jährliche Gebühr in Höhe von 63 USD, die von Obamacare für alle Pläne erhoben wird (jedes Jahr bis 2017 gesenkt, wenn bestehende Bedingungen beseitigt sind), um Versicherungsunternehmen bei der Deckung der Kosten für Hochrisikopools zu unterstützen.

Medicare-Steuer - Paul Jacobs, Certified Financial Planner (CFP®) bei Palisades Hudson Financial Group, Büro in Atlanta, gibt an, dass eine neue Medicare-Steuer in Höhe von 0, 9% auf Löhne und Selbständigkeitseinkommen von über 200.000 USD für Einzelpersonen und 250.000 USD für verheiratete Paare erhoben wird. „Während die Arbeitgeber diese Steuer in den meisten Fällen durch Einbehaltung des Gehaltsschecks des Arbeitnehmers einziehen, sind einige Steuerzahler, die entweder im Laufe des Jahres den Arbeitsplatz wechseln oder mehrere Arbeitsplätze innehaben, möglicherweise überrascht, dass sie mit ihrer Steuererklärung für 2013 zusätzliche Steuern schulden“, sagt er.

Medicare-Steuer auf Kapitalanlagen - Eine neue Medicare-Steuer in Höhe von 3, 8% auf Kapitalanlagen könnte viele Amerikaner, insbesondere Amerikaner mit höherem Einkommen, treffen. Laut IRS gilt die Steuer von 3, 8% auf das Nettoeinkommen aus Kapitalanlagen für nicht rechtsfähige Steuerzahler (im Wesentlichen natürliche Personen, Nachlässe und bestimmte Trusts), die das bereinigte Bruttoeinkommen (MAGI) über diese jährlichen Einkommensniveaus hinaus geändert haben:

• 250.000 US-Dollar im Falle von verheirateten Steuerzahlern, die eine gemeinsame Steuererklärung einreichen, oder eines überlebenden Ehepartners

• 125.000 US-Dollar, wenn ein verheirateter Steuerzahler separat einreicht

• 200.000 USD für alle anderen, mit Ausnahme von Grundstücken und Trusts, bei denen der Schwellenwert dem Höchstbetrag entspricht, bei dem der maximale Steuersatz beginnt (2013 wurden voraussichtlich 11.950 USD veranschlagt).

Die Quintessenz

Die Leute werden es vielleicht nicht bemerken, aber inmitten all der Kontroversen darüber, wie Obamacare eingeführt wurde, gibt es eine Menge Steuern, die auf die Amerikaner warten. Es liegt in Ihrem Interesse, über diese Steuern Bescheid zu wissen und einen Steuerspezialisten zu konsultieren, um eventuelle finanzielle Schäden zu minimieren.