Long-Tail-Haftung
Eine langfristige Verbindlichkeit ist eine Art von Verbindlichkeit, die eine lange Erfüllungsdauer hat. Langfristige Verbindlichkeiten führen wahrscheinlich zu hohen angefallenen, aber nicht gemeldeten Forderungen (IBNR), da die Begleichung der Forderungen einen langen Zeitraum in Anspruch nehmen kann.
Erklärung der langfristigen Haftung
Ob eine Abwicklungsfrist für einen Versicherungsanspruch als langfristige oder kurzfristige Verbindlichkeit eingestuft wird, hängt stark von der Art des gedeckten Risikos ab. Sachversicherungsansprüche werden in der Regel relativ schnell abgewickelt, während Haftpflichtversicherungsansprüche häufig als langfristige Verbindlichkeiten eingestuft werden.
Versicherer, die eine Haftpflichtversicherung anbieten, sehen möglicherweise Schäden erst lange nach Eintritt eines Schadensereignisses. Zum Beispiel kann ein Patient Monate nach einer Operation einen Arzt verklagen, wenn er den Eindruck hat, dass ein medizinischer Fehler vorliegt. Die lange Abrechnungsperiode ist das Ergebnis einer Vielzahl von Faktoren. Haftpflichtversicherungsansprüche können für größere Geldsummen als andere Versicherungsansprüche geltend gemacht werden und zu Vergleichsangeboten sowie Gerichtsverfahren führen. Die Versicherungsgesellschaft wird den Anspruch auch gründlich prüfen wollen, um sicherzustellen, dass er nach Treu und Glauben eingereicht wird und nicht betrügerisch ist.
Versicherungsunternehmen, die eine Deckung für Risiken anbieten, die als langfristig eingestuft werden, können höhere Kapitalanlageertragsquoten (Netto-Kapitalanlageerträge / verdiente Prämien) aufweisen als Unternehmen, die eine Deckung für kurzfristige Verbindlichkeiten anbieten. Dies liegt daran, dass die Lücke zwischen dem Zeitpunkt, zu dem der Versicherer die Prämie erhält, und dem Zeitpunkt, zu dem möglicherweise ein Anspruch geltend gemacht wird, bei Verträgen in Bezug auf Produkthaftung, Behandlungsfehler und Rückversicherung größer ist.
Policen, die langfristige Verbindlichkeiten abdecken, weisen tendenziell höhere Schadenquoten (Verluste geteilt durch verdiente Prämien) und höhere kombinierte Quoten (Verluste und Schadenanpassungsaufwendungen geteilt durch verdiente Prämien) auf. Kombinierte Quoten unter 100% weisen darauf hin, dass der Versicherer von seinen Zeichnungsaktivitäten profitiert.
Einige gebräuchliche Beispiele für langfristige Haftungsansprüche sind Angaben zu Berufskrankheiten wie Asbest und Umweltaussagen, die eine langjährige Exposition gegenüber Luftverschmutzung beinhalten. Behandlungsfehler, Diskriminierung am Arbeitsplatz, Kindesmissbrauch und Cyberhaftung gelten ebenfalls als langfristige Verpflichtungen.
Long-Tail-Haftung und Geschäftsunterlagen
Da es Jahre oder sogar Jahrzehnte dauern kann, bis ein Anspruch geltend gemacht und vor Gericht gestellt wird, sollten Unternehmen, die das Potenzial von Haftungsansprüchen haben, mit alten Aufzeichnungen vorsichtig sein und diese aufbewahren, bis Anstrengungen unternommen wurden, um dies festzustellen wenn Versicherungspolicen oder der Nachweis von Versicherungspolicen darunter sind. Dies liegt daran, dass ein Unternehmen, wenn es nicht in der Lage ist, eine alte Haftpflichtversicherung ausfindig zu machen, sich stattdessen auf sekundäre Nachweise stützen muss, um nachzuweisen, dass eine Versicherung bestand und verloren gegangen oder vernichtet wurde, ohne die Absicht zu haben, den Versicherer zu betrügen. Zu diesen Nachweisen zählen Unternehmensprotokolle, Geschäftsbücher, Jahresberichte, interne Memoranden, Transaktionsaufzeichnungen und sogar persönliche Terminkalender. Nichts ist jedoch wichtiger, als die Policennummer selbst zu lokalisieren.
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