Kreditrisikovorsorge

Was ist eine Risikovorsorge?

Eine Risikovorsorge ist ein Aufwand, der als Wertberichtigung für uneinbringliche Kredite und Darlehenszahlungen zurückgestellt wird. Diese Rückstellung wird verwendet, um eine Reihe von Faktoren abzudecken, die mit potenziellen Kreditverlusten verbunden sind, einschließlich notleidender Kredite, Kundenausfällen und neu verhandelten Konditionen eines Kredits, die niedriger sind als die zuvor geschätzten Zahlungen. Die Risikovorsorge im Kreditgeschäft ist eine Anpassung der Risikovorsorge im Kreditgeschäft und wird auch als Wertberichtigung bezeichnet.

1:05

Kreditrisikovorsorge

So funktioniert eine Risikovorsorge

Kreditgeber in der Bankenbranche erzielen Einnahmen aus den Zinsen und Aufwendungen, die sie aus Kreditprodukten erhalten. Banken gewähren Kredite an ein breites Spektrum von Kunden, darunter Verbraucher, kleine Unternehmen und große Unternehmen. Die Kreditvergabestandards und Berichtspflichten ändern sich ständig, und seit dem Höhepunkt der Finanzkrise 2008 haben sich die Auflagen verschärft. Verbesserte Vorschriften für Banken, die sich aus dem Dodd-Frank-Gesetz ergeben, haben sich auf die Erhöhung der Standards für die Kreditvergabe konzentriert, die Kreditnehmer mit höherer Bonität erforderten und auch die Eigenkapitalanforderungen für die Bank erhöhten.

Trotz dieser Verbesserungen müssen die Banken weiterhin Kreditausfälle und Aufwendungen aus der Kreditvergabe berücksichtigen. Die Risikovorsorge im Kreditgeschäft ist eine Standardanpassung der Risikovorsorge einer Bank, die im Abschluss der Banken enthalten ist. Die Risikovorsorge im Kreditgeschäft wird konsequent angepasst, um sich ändernde Prognosen für Verluste aus Kreditprodukten der Bank zu berücksichtigen. Während sich die Standards für die Kreditvergabe stark verbessert haben, kommt es bei Banken immer noch zu verspäteten Kreditzahlungen und Kreditausfällen.

Risikovorsorge im Rechnungswesen

Kreditrisikovorsorgen werden in der Regel in der Bilanz einer Bank ausgewiesen. Diese können sich um die Höhe der Risikovorsorge erhöhen oder um die Höhe der Nettoabschreibungen pro Quartal verringern.

Kreditrisikovorsorgen werden laufend gebildet, um Schätzungen und Berechnungen zu aktualisieren, die auf Statistiken für die Kundenausfälle der Bank basieren. Diese Schätzungen basieren auf den durchschnittlichen historischen Ausfallquoten verschiedener Kreditnehmer. Kreditverluste für verspätete Zahlungen und Inkassokosten sind ebenfalls in den Schätzungen der Risikovorsorge enthalten und werden nach einer ähnlichen Methode berechnet, die die früheren Zahlungsstatistiken der Kreditkunden einer Bank berücksichtigt.

Insgesamt können Banken durch die Bildung von Risikovorsorgen und die ständige Aktualisierung von Schätzungen durch Risikovorsorge sicherstellen, dass sie eine genaue Einschätzung ihrer gesamten Finanzlage vorlegen. Diese Finanzlage wird häufig durch den Quartalsabschluss der Bank öffentlich bekannt gegeben.

Vergleich von Anlagekonten Name des Anbieters Beschreibung Angaben zum Werbetreibenden × Die in dieser Tabelle aufgeführten Angebote stammen von Partnerschaften, von denen Investopedia eine Vergütung erhält.

Verwandte Begriffe

Was ist eine Wertberichtigung für uneinbringliche Forderungen? Eine Wertberichtigung für uneinbringliche Forderungen ist ein Bewertungskonto, mit dem der Anteil des Kreditportfolios einer Bank geschätzt wird, der letztendlich uneinbringlich ist. mehr Definition der Forderungsausfallkosten Forderungsausfallkosten sind Ausgaben, die einem Unternehmen entstehen, wenn die Rückzahlung von Krediten, die zuvor an einen Kunden ausgezahlt wurden, als uneinbringlich eingeschätzt wird. mehr Definition von uneinbringlichen Forderungen Uneinbringliche Forderungen sind Ausgaben, die einem Unternehmen entstehen, sobald die Rückzahlung von Krediten, die zuvor an einen Kunden ausgezahlt wurden, als uneinbringlich eingeschätzt wird. mehr Kreditrisikovorsorge Definition Die Kreditrisikovorsorge ist eine Schätzung der ausstehenden Zahlungen an ein Unternehmen, von dem nicht erwartet wird, dass sie sich erholen. mehr Allgemeine Rückstellungen Definition Allgemeine Rückstellungen sind Bilanzposten, die von einem Unternehmen als Vermögenswerte zur Deckung der erwarteten künftigen Verluste zurückgestellte Mittel darstellen. mehr Wie Kapitalanforderungen Ihr Sparkonto schützen Kapitalanforderungen sind standardisierte Vorschriften für Banken und andere Verwahrstellen, die festlegen, wie viel liquides Kapital (dh leicht zu verkaufende Vermögenswerte) sie für ein bestimmtes Vermögen halten müssen. mehr Partner Links