Finanzkennzahlen für produzierende Unternehmen

Ein produzierendes Unternehmen benötigt einen effizienten Einsatz von Inventar, Ausrüstung und Personal, um seine Produkte zu entwickeln. Ein Unternehmen verwendet die folgenden Finanzkennzahlen, um sein Geschäft zu bewerten. Diese Verhältnisse können auch verwendet werden, um die Angemessenheit von Vorgängen zu beurteilen und um zu bestimmen, wie gut der Herstellungsprozess verläuft. Diese Finanzkennzahlen sind auch für Anleger von Nutzen, die ein tieferes Verständnis für ein produzierendes Unternehmen erlangen möchten.

Lagerumschlag

Die Lagerumschlagsquote misst die Effektivität des Herstellungsprozesses eines Unternehmens. Dieses Verhältnis gibt an, wie oft ein Unternehmen sein Inventar innerhalb eines bestimmten Zeitraums verkauft und ersetzt. Es wird gemessen, indem die Kosten der verkauften Waren durch den durchschnittlichen Bestandssaldo dividiert werden.

Unternehmen können dieses Verhältnis verwenden, um bessere Entscheidungen über Preisgestaltung, Herstellung, Marketing und neue Bestandsaufträge zu treffen.

Ein Investor sollte ein wachsames Auge auf eine hohe Umsatzquote haben, da eine niedrige Berechnung ein Indikator dafür ist, dass ein produzierendes Unternehmen zu viel Lagerbestand hat. Dies setzt das produzierende Unternehmen einem höheren Risiko aus, dass das Inventar veraltet oder das Eigentum des Unternehmens gestohlen wird.

Wartungskosten zu Gesamtkosten

Ein produzierendes Unternehmen kann während des Produktionsprozesses seiner Waren Geräte oder Maschinen einsetzen. Ein kritisches Maß für die Nachhaltigkeit des langfristigen Betriebs ist der Vergleich der Reparatur- und Wartungskosten mit den Gesamtkosten.

Ein geringer Reparaturkostenanteil signalisiert eines von zwei Dingen. Erstens verfügt ein Unternehmen über langlebige Sachanlagen, die nicht viel laufende Wartung erfordern. Zweitens kann sich ein Unternehmen dafür entscheiden, Geräte einfach durch neuere, zuverlässigere Schwermaschinen zu ersetzen. In beiden Fällen erhält ein Investor einen Einblick in die langfristige strategische Planung des Managements zur Implementierung der verfügbaren Technologie.

Umsatz pro Mitarbeiterquote

Wenn Sie den Gesamtumsatz eines produzierenden Unternehmens durch die Anzahl der Mitarbeiter dividieren, erhalten Sie den Umsatz pro Mitarbeiter. Ein Investor verwendet die Berechnung, um die technologische Effizienz eines Unternehmens zu bestimmen.

Die Mitarbeiterfluktuation beeinflusst den Umsatz eines Unternehmens pro Mitarbeiter.

Beispielsweise erzielten zwei produzierende Unternehmen einen Umsatz von jeweils 10 Millionen US-Dollar. Ein produzierendes Unternehmen hat jedoch 50 Beschäftigte, während das andere 20 Beschäftigte hat. Unter der Annahme, dass es ähnliche Waren herstellt, arbeitet das Unternehmen mit 50 Beschäftigten möglicherweise ineffizient. Alternativ setzt das Unternehmen mit 20 Mitarbeitern theoretisch effizientere Technologien mit größeren Fähigkeiten ein.

Für einen Investor ist diese Kennzahl wichtig, da das Unternehmen mit 20 Mitarbeitern langfristig besser finanziert ist.

Die zentralen Thesen

• Produktionsunternehmen müssen ihr Inventar, ihre Ausrüstung und ihr Personal effizient einsetzen, um ihre Produkte zu entwickeln.
• Unternehmen verwenden mehrere Finanzkennzahlen, um festzustellen, wie effizient sie tatsächlich sind.
• Anhand dieser Informationen können Anleger feststellen, wie wertvoll Unternehmen für eine Investition sind.
• Die Finanzkennzahlen für produzierende Unternehmen umfassen, wie gut sie ihre Lagerbestände umsetzen, ihre Wartungskosten zu ihren Ausgaben und ihre Einnahmen pro Mitarbeiter.

Gesamtherstellungskosten pro Einheit abzüglich Materialien

Ein produzierendes Unternehmen verursacht zahlreiche Kosten bei der Entwicklung und Herstellung eines Produkts. Obwohl die direkten Materialien des Produkts leicht rückverfolgbar sind, sind die zahlreichen anderen Faktoren und Ladungen, die in eine Ware einfließen, möglicherweise nicht so leicht zu identifizieren. Daher dividiert diese Finanzmetrik die gesamten Herstellungskosten, ohne direkte Materialien, durch die Anzahl der produzierten Einheiten. Ein Investor kann diese Kennzahl verwenden, indem er ermittelt, wie viel Aufwand erforderlich ist, um eine Ware zu produzieren, und wie effizient der Prozess eines Unternehmens im Vergleich zu anderen Unternehmen ist.

Herstellungskosten zu Gesamtkosten

Ein produzierendes Unternehmen verursacht Ausgaben für die Herstellung eines Produkts sowie indirekte Kosten für den Geschäftsbetrieb. Aus Investorensicht ist es wünschenswerter, einen Großteil der direkt mit der Produktion verbundenen Kosten im Gegensatz zu anderen Ausgaben, einschließlich Aufsichtsgehältern oder Mieten für Gebäude, zu sehen. Die Herstellungskosten zu den Gesamtkosten sind eine finanzielle Messgröße, die diesen Anteil misst. Ein höheres berechnetes Ergebnis zeigt an, dass mehr Kosten auf Kosten zurückzuführen sind, die direkt für die Herstellung des Produkts benötigt werden.

Return on Net Assets

Ein produzierendes Unternehmen verwendet sein Anlagevermögen - hauptsächlich Inventar und Ausrüstung -, um Einnahmen zu erzielen. Aus diesem Grund ist eine wichtige finanzielle Messung eine Rendite auf das Nettovermögen.

Indem ein produzierendes Unternehmen den Gewinn aus einem Produktionswerk durch das Nettovermögen des Geschäftsbereichs dividiert, kann es messen, wie erfolgreich Teile seines Geschäfts damit sind, aus seinem Vermögen einen Gewinn für das Unternehmen zu erzielen.

Ein Investor sollte dieses Verhältnis verwenden, um die effizientesten produzierenden Unternehmen zu bestimmen.

Die Nettovermögensrendite berücksichtigt auch die Verbindlichkeiten eines Unternehmens.

Deckungsbeitragsquote

Die Deckungsbeitragsquote errechnet sich aus der Differenz zwischen Gesamtumsatz und variablen Gesamtkosten und dividiert diese durch den Gesamtumsatz.

Beispielsweise haben Produkte, die für 1.000 USD mit 300 USD variablen Kosten verkauft werden, ein Deckungsbeitragsverhältnis von 70% ((1.000 USD - 300 USD) / 1.000 USD). Die Kennzahl gibt an, wie viel Prozent des Umsatzes auf die Deckung der Fixkosten entfallen.

Ein Investor kann dieses Verhältnis verwenden, um die Sicherheit eines produzierenden Unternehmens zu bestimmen. Ein produzierendes Unternehmen mit einer hohen Deckungsbeitragsquote kann Fixkosten leichter decken und ist als Investition weniger riskant.