Ist das Dividendeneinkommen steuerpflichtig?

Dividendeneinkünfte sind steuerpflichtig, werden jedoch auf unterschiedliche Weise besteuert, je nachdem, ob die Dividenden qualifiziert oder nicht qualifiziert sind. Anleger finden Dividendenaktien oder Investmentfonds in der Regel attraktiv, da der Return on Investment (ROI) die Dividende zuzüglich einer etwaigen Marktpreissteigerung umfasst.

Eine qualifizierte Dividende wird mit dem niedrigeren Steuersatz für langfristige Kapitalerträge besteuert, anstatt mit dem höheren Steuersatz, der auf das reguläre Einkommen einer Person angewendet wird. Um diesen speziellen Steuersatz in Anspruch zu nehmen, muss eine Dividende von einer US-amerikanischen Gesellschaft, einer in US-amerikanischem Besitz befindlichen Gesellschaft, einer ausländischen Gesellschaft mit Sitz in einem Land, das nach einem US-amerikanischen Steuerabkommen leistungsberechtigt ist, oder einer möglichen Aktie einer ausländischen Gesellschaft gezahlt werden leicht an einem großen US-Aktienmarkt gehandelt.

Diese Dividenden müssen auch die Anforderungen an die Haltedauer erfüllen. Die Aktie muss während des Zeitraums von 121 Tagen, der 60 Tage vor dem Ex-Dividenden-Datum beginnt, länger als 60 Tage gehalten worden sein. Bei Vorzugsaktien muss die Aktie während des Zeitraums von 181 Tagen, der 90 Tage vor dem Ex-Dividenden-Datum beginnt, länger als 90 Tage gehalten worden sein, wenn die Dividenden in einem Zeitraum von mehr als 366 Tagen fällig sind.

Qualifizierte Dividenden sind für natürliche Personen in den Steuerklassen 10% und 12% steuerfrei (oder für Personen, die weniger als 39.375 USD pro Jahr verdienen). Für natürliche Personen in den Steuerklassen 22%, 24%, 32% und 35% erhalten Dividenden einen Steuersatz von 15%. Dividenden werden mit einem Steuersatz von 20% für natürliche Personen besteuert, deren Einkommen 434.500 USD übersteigt (diejenigen, die entweder in die Steuerklasse von 35% oder 37% fallen). Nicht qualifizierte Dividenden oder Dividenden, die diese Anforderungen nicht erfüllen, werden als kurzfristige Kapitalgewinne behandelt und zu denselben Sätzen wie das reguläre Einkommen einer Person besteuert.

Advisor Insight

Gregory Hart, CFP
Haddon Wealth Management, LLC, Haddonfield, NJ

Generell sind Dividendenerträge steuerpflichtig. Dies setzt voraus, dass es nicht auf einem Altersvorsorgekonto wie einem IRA-, 401 (k) -Plan usw. verteilt wird. In diesem Fall wäre es nicht steuerpflichtig. Hier sind zwei typische Beispiele für steuerpflichtige Dividendenerträge:

Wenn Sie eine Aktie wie beispielsweise ExxonMobil besitzen und eine vierteljährliche Dividende erhalten (in bar oder auch wenn diese thesauriert wird), wäre dies ein zu versteuerndes Dividendeneinkommen.

Nehmen wir zum Beispiel an, Sie besitzen Anteile an einem Investmentfonds, der monatlich Dividendenerträge ausschüttet. Diese Dividenden würden auch als zu versteuerndes Dividendeneinkommen angesehen.

Diese beiden Beispiele gelten wiederum für Dividenden, die auf Nichtrentenkonten gezahlt werden.