Die Wichtigkeit der Aktualisierung von Altersguthabenempfängern

Haben Sie kürzlich überprüft, wer Ihr Altersvorsorgekonto erben soll? Wenn nicht, stellen Sie möglicherweise fest, dass Ihr designierter Begünstigter nicht derjenige ist, von dem Sie denken, dass er sein sollte.

Wenn Sie vor langer Zeit eine Wohltätigkeitsorganisation als Begünstigten benannt haben, existiert die Wohltätigkeitsorganisation möglicherweise nicht mehr. Wenn Sie geschieden und wieder verheiratet sind, befindet sich Ihr Ex-Ehepartner möglicherweise noch auf dem Formular. Und was ist, wenn Ihr Hauptbegünstigter vor Ihnen verstorben ist?

Während viele von uns sicherstellen, dass andere wichtige Dokumente wie Testamente regelmäßig aktualisiert werden, vergessen wir häufig die Bezeichnungen auf unseren IRAs und 401 (k) s. Sie sind leicht zu übersehen: Schließlich haben Sie bei der Einrichtung des Kontos vor langer Zeit einen Namen eingegeben und mussten sich seitdem nicht mehr die Registrierungsunterlagen ansehen. Um sicherzustellen, dass Ihre Wünsche auch nach Ihrer Abreise erfüllt werden, und um Ihren Überlebenden das Trauma und die Kosten eines Rechtsstreits zu ersparen, sollten Sie diese Bezeichnungen regelmäßig überprüfen und die Begünstigten auf dem Laufenden halten.

Die zentralen Thesen

• Die Benennungen der Rentenkonten-Begünstigten übertreffen die Willens- und Vertrauensrichtlinien und müssen daher regelmäßig überprüft und aktualisiert werden.
• Die Benennungen der Begünstigten sollten unmittelbar nach wichtigen Ereignissen im Leben wie der Wiederheirat oder der Scheidung, dem Tod eines Ehepartners und der Adoption oder Geburt eines Kindes überprüft werden.
• Es gibt verschiedene Möglichkeiten, die Bezeichnungen der Begünstigten in Bezug auf die Verteilung der Vermögenswerte anzupassen.

Veraltete Begünstigtenbezeichnungen ändern

Wie werden die Bezeichnungen von Rentenkonten übersehen? Manchmal ist es nur das Leben - wenn Sie gerade Ihr zweites Kind bekommen haben, wird Ihr erster Gedanke wahrscheinlich nicht lauten: "Ich muss sie auf die Liste der IRA-Begünstigten setzen, sonst wird es ihr großer Bruder erben alle."

Aber auch die Leute merken oft nicht, dass die Bezeichnungen von Rentenkonten ihre eigene Sache sind. Die staatlichen Gesetze variieren, aber im Allgemeinen unterliegen diese Konten keinen Bestimmungen in Ihrem Testament oder einem Trust (es sei denn, Sie nennen den Trust den Begünstigten; mehr dazu weiter unten).

Es gab so manche Gerichtsschlacht, weil im Testament einer Person so etwas wie "Ich möchte, dass meine IRA zu gleichen Teilen auf meine drei Kinder aufgeteilt wird" steht. In den IRA-Aufzeichnungen wird jedoch nur eines dieser Kinder als Nutznießer genannt. In den Augen der Depotbank (des Maklers oder der kontoführenden Bank) und häufig auch des Gesetzes ist die Bezeichnung auf der IRA in der Regel wichtiger als jede andere Richtlinie.

Um diese Situationen zu vermeiden, sollten Sie Ihre Begünstigtenbezeichnung unmittelbar nach einer Änderung des Familienstands aktualisieren und regelmäßig überprüfen, damit sie niemals veraltet oder falsch wird. Glücklicherweise ist es nicht schwer, den Begünstigten zu wechseln. Sie können Ihren bestehenden Begünstigten widerrufen - und einen neuen Begünstigten bestimmen -, indem Sie ein Formular zum Ändern des Begünstigten einreichen. Sie können auf die gleiche Weise weitere Begünstigte hinzufügen. Sie können auch benutzerdefinierte Empfängerbezeichnungen erstellen, um "Was-wäre-wenn" -Situationen zu behandeln.

Fordern Sie bei Ihrem Treuhänder, Verwalter oder Administrator eine Bestätigung über den Erhalt der Benennung an. Dokumente erreichen nicht immer den beabsichtigten Empfänger. Empfängerbezeichnungen gelten nur dann als wirksam, wenn sie vor dem Tod des Kontoinhabers bei der verantwortlichen Partei (z. B. Treuhänder, Depotbank oder Administrator) eingehen.

Obwohl es Teil Ihres Nachlasses ist, unterliegt Ihr Altersguthaben im Allgemeinen nicht den Bestimmungen Ihres Testaments.

Standardbegünstigte: Wenn Sie nicht festgelegt haben

Die Depotbanken lassen es heutzutage nicht mehr zu, aber es ist möglich, dass Sie Ihre Begünstigtenbezeichnung leer gelassen haben, als Sie das Konto eingerichtet haben. Wenn Sie Ihre Begünstigtenbezeichnung nicht dokumentieren, kann Ihr Begünstigter durch das Bundes- oder Landesgesetz oder durch das Planungsdokument bestimmt werden, das Ihre Rentenkonten regelt.

Bei qualifizierten Vorsorgeplänen wie Gewinnbeteiligungsplänen, 401 (k) s und Pensionsplänen für Geldkäufe wird der Ehegatte des Kontoinhabers gemäß den Bestimmungen des Bundes automatisch als Begünstigter bestimmt. Niemand anderes darf als Hauptbegünstigter benannt werden, es sei denn, der Ehegatte unterschreibt ein Dokument, in dem die Benennung bestätigt und notariell beglaubigt wird. Wenn der Inhaber des Alterskontos nicht verheiratet ist, kann sein Nachlass der Standardbegünstigte sein.

Das staatliche Recht bestimmt die Behandlung von IRAs. Einige Staaten, die als Staaten des gemeinschaftlichen oder ehelichen Eigentums bezeichnet werden, erfordern eine schriftliche Einwilligung des Ehepartners, wenn der Eigentümer der IRA eine andere Person als seinen Ehepartner oder zusätzlich zu diesem bestimmt. Die folgenden Staaten verlangen, dass diese Zustimmung notariell beglaubigt wird: Alaska, Arizona, Kalifornien, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington und Wisconsin. In anderen Staaten bestimmt die Standardbestimmung des IRA-Plans den Begünstigten, wenn einer nicht vom Planinhaber benannt wurde.

Die Dokumente eines IRA-Plans verfallen ebenfalls der Bestimmung, wenn der designierte Begünstigte vor dem IRA-Eigentümer verstirbt. Die Standardoptionen variieren zwischen IRA-Verwahrern und -Treuhändern. Während die Standardoptionen den Kontoinhabern administrative Verantwortlichkeiten entziehen, entsprechen sie möglicherweise nicht ihren Präferenzen. Aus diesem Grund sollten Kontoinhaber das Planungsdokument überprüfen und sicherstellen, dass sie ihre Begünstigtenbezeichnungen regelmäßig aktualisieren.

Viele Ehepartner, die damit rechnen, dass einer vor dem anderen verstirbt, nennen sich gegenseitig als ihre designierten Begünstigten. Was aber, wenn tragischerweise beide gleichzeitig sterben - zum Beispiel bei einem Flugzeugabsturz? Das Problem des gleichzeitigen Todes wird dann durch das staatliche Gesetz geregelt, das bestimmt, dass ein Ehegatte zuerst verstorben ist. Diese Bestimmung ist kritisch, da sie vorschreibt, wessen Wille oder Weisungen die nachfolgenden Nachlässe bestimmen. Auch hier wird eine ordnungsgemäße Kontodokumentation, in der die Nachfolgeberechtigten für normale und mildernde Umstände ausgewiesen sind, verhindern, dass diese Art von Situation auftritt.

Betrachten Sie eine kundenspezifische Begünstigtenbezeichnung

Die meisten IRA-Planungsdokumente bieten Standardoptionen für Begünstigte. Nennen Sie beispielsweise zwei Personen als Ihre designierten Begünstigten und eine Person stirbt vor Ihnen, geht der Anteil, der dem verstorbenen Begünstigten gehörte, automatisch an den überlebenden Begünstigten. Mit einer benutzerdefinierten Bezeichnung können Sie festlegen, wie dieser Teil verteilt werden soll, anstatt ihn standardmäßig an den überlebenden Begünstigten weiterzuleiten. Wenn beispielsweise einer Ihrer Begünstigten Kinder hat, können Sie festlegen, dass diese den Anteil des primären Begünstigten erhalten, wenn er oder sie vor Ihnen besteht (siehe nachstehende Steigbügelbezeichnung).

Bei der Erstellung Ihrer benutzerdefinierten Begünstigtenbezeichnungen können Sie verschiedene Optionen ausprobieren, um diejenige zu ermitteln, die Ihren Anforderungen entspricht. Die von Ihnen gewählte Begünstigtenbezeichnung kann bestimmen, ob Ihre Wahlen auf die nächste Generation übertragen werden. Im Folgenden sind einige grundlegende Geschmacksmuster für Begünstigte aufgeführt:

Per Stirpes Bezeichnung

Für den Fall, dass Ihr Hauptbegünstigter vor Ihnen verstirbt, besagt eine Begünstigtenbezeichnung, dass der Anteil, den er erhalten hätte, an seine Erben geht. Angenommen, Sie nennen Ihre beiden Kinder Mary und John als Hauptbegünstigte. Marys Anteil beträgt 80% des Vermögens, während Johns Anteil 20% beträgt. Sollte Maria dich sterben lassen, würde ihr Anteil nach deinem Tod an ihre Erben gehen.

Pro-Kopf-Bezeichnung

Pro-Kopf-Begünstigtenbezeichnungen sehen auch vor, dass der Anteil Ihres Hauptbegünstigten an dessen Erben geht. Die Zuordnungen werden jedoch nicht auf die gleiche Weise behandelt, wie sie unter der Bezeichnung per stirpes angegeben sind. Sollte Ihr Hauptbegünstigter vor Ihnen verstorben sein, wird sein Anteil zu gleichen Teilen auf Ihre Nachfolger aufgeteilt.

Nehmen wir zum Beispiel an, Mary und John aus dem vorherigen Beispiel haben Sie beide vorzeitig verstorben. Das Vermögen wird zu gleichen Teilen auf die Kinder verteilt, obwohl Mary durch die Bezeichnung des Begünstigten einen größeren Teil des Vermögens erhält. Wenn Mary und John jeweils zwei Kinder hätten, würde jedes Kind einen Anteil von 25% erhalten. (Im Gegensatz dazu würden nach der Per-stirpes-Formel Marys Kinder 80% Ihrer IRA teilen, wobei jedes 40% davon erhält. Johns Kinder würden 20% teilen und jeweils 10% erhalten.)

Treuhandempfänger

Wenn Sie der Ansicht sind, dass Sie nach Ihrem Tod die Verfügungsgewalt über das Altersguthaben in gewissem Maße behalten müssen, können Sie in Betracht ziehen, einen Trust als Begünstigten zu bestimmen. Es stehen verschiedene Vertrauensoptionen zur Auswahl, darunter qualifiziertes kündbares Zinsvermögen (QTIP) und qualifiziertes inländisches Vertrauen (QDOT).

Achten Sie darauf, die steuerlichen Auswirkungen für die Art der von Ihnen ausgewählten Begünstigten zu prüfen, z. B. für einen Ehegatten oder einen Nicht-Ehegatten, eine Wohltätigkeitsorganisation, Ihr Vermögen oder eine Stiftung.

Wenn Sie die richtige Art von Vertrauen als Begünstigten festlegen, können Sie sowohl Ihrem überlebenden Ehepartner als auch den Kindern aus einer früheren Ehe finanzielle Unterstützung gewähren. Um sicherzustellen, dass der Ehegatte genug für die verbleibenden Jahre hat, schränken einige Treuhandbestimmungen den Zugang des überlebenden Ehegatten zu den Vermögenswerten ein. Dies kann sich für Begünstigte als nützlich erweisen, die möglicherweise nicht finanziell verantwortlich sind.

Trusts sind komplex und erfordern die Expertise eines Experten, um sicherzustellen, dass sie keine nachteiligen steuerlichen Konsequenzen haben. Lassen Sie sich von einem Anwalt für Treuhand- und Nachlassangelegenheiten kompetent beraten, bevor Sie Entscheidungen in Bezug auf die Bezeichnung des Kunden oder des Begünstigten treffen.

Die Quintessenz

Die ordnungsgemäße Bestimmung der Begünstigten ist ein sehr wichtiger Bestandteil Ihrer Finanzplanung. Ebenso wichtig: die Bezeichnungen aktuell halten.

Die Benennungen der Begünstigten sollten unmittelbar nach wichtigen Ereignissen im Leben wie der Wiederheirat oder der Scheidung, dem Tod eines Ehepartners und der Adoption oder Geburt eines Kindes überprüft werden. Sie sollten auch regelmäßig überprüft werden (eine Checkliste aller Konten, an die Begünstigte gebunden sind, ist eine gute Idee). Wenn Sie dies nicht tun, riskieren Sie Kämpfe und ein Gericht entscheidet letztendlich, wer erbt, was möglicherweise nicht so ist, wie Sie es beabsichtigt haben.