Wie neue Steueränderungen 529 Investitionen fördern

Der 29. Mai ist der National College Savings Day, ein Tag, an dem die 529 Pläne vorgestellt werden, die Familien dabei helfen, für das College zu sparen (schließlich ist es der 29. Mai). Zur Feier bieten eine Reihe von Staaten Preise und Inhalte an, um neue Konten zu fördern. Zum Beispiel bot der Nest 529-Plan von Nebraska einen Bonus von 100 US-Dollar für die ersten 100 neuen Konten, die bis Ende Mai eröffnet wurden, und der California ScholarShare 529-Plan bietet 50 US-Dollar für neue Konten, die bis zum 1. Juni eröffnet wurden.

Sparer sollten wissen, dass die neue Steuergesetzgebung von 2017 einige große Änderungen für die Steuerzahler mit sich brachte, einschließlich Aktualisierungen der Regeln für 529 Sparpläne für das College. Diese Pläne, die Eltern helfen sollen, steuerlich begünstigte Ausgaben für das College ihrer Kinder zu sparen, wurden erweitert, um die Einsparungen für die K-12-Ausbildung abzudecken. Laut einem Bericht des Wall Street Journal können diese Änderungen und Auswirkungen anderer Steuerverschiebungen, wie z. B. die Begrenzung der Abzüge für staatliche und lokale Steuern, zu einem baldigen Anstieg der Beiträge zu diesen Plänen führen.

Das wäre ein weiterer Aufwärtstrend. Diese Pläne waren vor dem neuen Gesetz gewachsen. Bis zum dritten Quartal 2017 stieg das Planvermögen von 529 auf 282 Mrd. USD, nach 276 Mrd. USD im Vorquartal. Nachfolgend finden Sie Einzelheiten dazu, wie sich die Steueränderungen für Eltern und andere Personen auswirken, die im Rahmen von 529-Plänen für Bildung zahlen.

Der Steuerabzugsfaktor

Hier ist der Grund, warum neue Beschränkungen für staatliche und lokale Steuerabzüge (SALT) die Anzahl von 529 Plänen erhöhen könnten: Ab 2018 werden die SALT-Abzüge auf 10.000 US-Dollar begrenzt. Für Eltern, die in einem der rund drei Dutzend Bundesstaaten leben, die einen staatlichen Steuerabzug oder eine Steuergutschrift für 529 Planbeiträge anbieten, können diese Steuervergünstigungen eine Möglichkeit sein, der neuen SALT-Abzugsgrenze entgegenzuwirken und einen anderen Weg zu finden Steuerschuld minimieren.

Wenn Sie ein 529-Plan-Elternteil sind oder eines dieser Konten eröffnen möchten, gibt es möglicherweise mehr Anreize dafür als jemals zuvor. Stellen Sie nur sicher, dass Sie sich in einem Zustand befinden, der diese Abzüge bietet, und dass Sie den richtigen Plan auswählen. Klicken Sie hier, um Ihren Status in der Vergleichstabelle von Savingforcollege.com nachzuschlagen.

Weitere Optionen für 529 Sparpläne

Bisher waren 529 Pläne für Ausgaben für die postsekundäre Bildung vorgesehen. Diese Kosten umfassen Unterricht und Gebühren, Unterkunft und Verpflegung sowie Computersoftware oder Ausrüstung, die für den Studenten als notwendig erachtet wird. Der Internal Revenue Service (IRS) beschränkte die Verwendung von 529 Plangeldern auf Hochschulen und Universitäten, die zur Teilnahme an Studienbeihilfeprogrammen des Bundes berechtigt waren. Abhebungen, die für diese qualifizierten Ausgaben verwendet wurden, waren steuerfrei.

Nach dem neuen Steuergesetz können Eltern die Zinsbesteuerung auch kostenlos von einem 529-Konto abheben, um Unterricht an privaten oder religiösen Schulen für den K-12-Unterricht zu bezahlen. Im Gegensatz zum College sind diese Abhebungen auf 10.000 USD pro Jahr begrenzt.

In dieser Hinsicht ähnelt die Änderung 529 Plänen dem weniger verbreiteten Coverdell Education Savings Account (ESA). Diese Konten ermöglichten es den Eltern, Geld für die Kosten des Colleges und für die Grund-, Mittel- oder Oberschulbildung zu sparen. Ein großer Unterschied besteht jedoch darin, wie viel Eltern in einem 529 gegenüber einem Coverdell ESA sparen können.

Das Coverdell-Konto beschränkt die Einsparung von 2.000 USD pro Jahr für das Kind oder einen anderen qualifizierten Begünstigten, bis der Empfänger 18 Jahre alt ist. Mit einem 529-Plan sind die Beitragsbeschränkungen erheblich großzügiger. Das IRS ermöglicht Eltern, so viel zu einem Plan beizutragen, wie zur Deckung der qualifizierten Ausbildungskosten ihres Leistungsempfängers erforderlich ist. Das zulässige Gesamtguthaben wird vom Plan selbst auf der Grundlage der durchschnittlichen Teilnahmekosten im Staat, der den Plan gesponsert hat, festgelegt (siehe "Sie können keinen unbegrenzten Betrag einzahlen" weiter unten).

Eine weitere wichtige Einschränkung von Coverdell ESAs ist, dass nicht jeder zu einem dieser Pläne beitragen kann. Für 2018 sind Beiträge von Einzelanmeldern mit einem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen von weniger als 110.000 USD und weniger als 220.000 USD für Ehepaare, die eine gemeinsame Steuererklärung einreichen, zulässig. Für 529 Pläne besteht keine solche Einkommensbeschränkung. Während anfängliche Steuerreformvorschläge die Coverdell ESA vollständig beseitigt hätten, bleiben diese Pläne eine College-Sparoption für berechtigte Eltern.

Das neue Steuergesetz erlaubt es Einlegern auch, 529 Vermögenswerte auf ABLE-Konten zu übertragen, sofern sie die Grenzwerte für jährliche Einzahlungen an ein ABLE einhalten. Diese steuerbegünstigten Konten können von Sparern mit Behinderungen verwendet werden, ohne dass ihre Berechtigung für wichtige Leistungen wie Medicaid beeinträchtigt wird (es gelten bestimmte Betragslimits, wenden Sie sich an einen Finanzberater). Im dritten Quartal 2017 stiegen die Vermögenswerte von 529 ABLE-Konten auf 13.190 Konten auf 48, 5 Mio. USD.

Front-Loading-529-Pläne und die Schenkungssteuer

Während das IRS keinen festgelegten Dollarbetrag für 529 Planbeiträge festlegt, muss eine wichtige Zahl von Eltern beachtet werden: das Ausschlusslimit für die Schenkungssteuer. Für 2018 beträgt das Ausschlusslimit für die Schenkungsteuer (dh der Betrag, den Sie einer Person geben können, ohne die Schenkungsteuer auszulösen) 15.000 USD. Wenn Sie beispielsweise drei Kinder mit drei Sparplänen haben, können Sie jedem von ihnen 15.000 US-Dollar geben, ohne eine Schenkungssteuer zu zahlen. Ehepaare, die eine gemeinsame Steuererklärung einreichen, können diesen Betrag pro Kind verdoppeln. Großeltern und andere Familienmitglieder können ebenfalls diesen Betrag beisteuern. Im Vergleich dazu ist bei einem Coverdell ESA das jährliche Beitragslimit auf 2.000 USD begrenzt, unabhängig davon, wer die Beiträge leistet.

Es gibt eine Möglichkeit, noch mehr zu geben, ohne die Schenkungssteuer auszulösen: Beitragszahler können die 529 eines Kindes vorab berechnen, indem sie auf einmal Beiträge im Wert von bis zu fünf Jahren (75.000 USD) leisten. Sie können dann erst nach Ablauf von fünf Jahren neue Beiträge zum Plan leisten. Das bedeutet jedoch, dass das Konto über mehr Jahre verfügt, um Zinseszinsen für die Einsparungen zu erhalten und die Investition möglicherweise schneller zu steigern.

Eine andere Möglichkeit, die Schenkungssteuer zu umgehen, besteht darin, Studiengebühren direkt an die Schule des Kindes zu zahlen. Solange der Student das Geld nicht persönlich erhält, zählt es nicht als Geschenk. Wenn Sie bei einem 529 direkt bezahlen, anstatt das Geld zu sparen, opfern Sie natürlich alle potenziellen Renditen, die er verdient hätte. (Weitere Informationen finden Sie unter Warum Sie Ihren 529-Plan vorab laden sollten .)

Sie können keinen unbegrenzten Betrag einzahlen

Verschiedene Pläne und Staaten begrenzen, wie viel Geld in 529 Plänen für einen einzelnen Begünstigten sein kann. Beispielsweise begrenzt der CollegeCounts 529 Fund in Alabama die Beiträge so weit, dass "alle Kontostände in Alabama-Plänen für denselben Begünstigten 400.000 USD erreichen". Der Ivy InvestEd 529-Plan in Arizona legt 453.000 USD als Grenze fest, und zwei Pläne des Staates New York. Der 529 Advisor-Guided College Savings Plan und das 529 College Savings Program - Direct Plan beschränken ihn auf 520.000 USD. Klicken Sie hier, um die Liste von Savingforcollege.com aufzurufen. Beachten Sie, dass die Summe aller Pläne unter dem Limit liegen muss, wenn Ihr Kind mehr als einen 529-Plan aus verschiedenen Quellen hat, z. B. einen von einem Großelternteil und einen von einem Elternteil. (Weitere Informationen finden Sie unter Top-Unternehmen, die 529 Pläne verwalten .)

Nicht-Bildungsabhebungen führen immer noch zu einer Steuerstrafe

Die IRS war immer fest entschlossen, wofür 529 Planmittel verwendet werden können. Abhebungen für andere Ausgaben als für die Hochschulausbildung oder für Ausgaben, die über die für die Bildungsausgaben erforderlichen Ausgaben hinausgehen, unterliegen der Einkommensteuer des Bundes sowie einer 10% igen Abhebungsstrafe. Das hat sich durch das neue Steuergesetz nicht geändert.

Wenn Ihr Kind nicht das gesamte 529-Plangeld verwendet oder sich dafür entscheidet, nicht zur Schule zu gehen, könnten Sie versucht sein, Ihre Ersparnisse abzuheben und den Steuerschlag zu erhalten. Eine bessere Lösung besteht jedoch darin, das Geld an einen anderen Begünstigten zu überweisen, zu dem auch ein anderes Kind, ein Familienmitglied, Ihr Ehepartner oder sogar Sie selbst gehören können. So können Ihre Ersparnisse steuerfrei weiter wachsen. Geld von einem 529 kann auch für denselben Begünstigten oder ein anderes Familienmitglied auf ein ABLE-Konto überwiesen werden.

Die Quintessenz

Wenn Sie noch keinen 529-Sparplan eröffnen müssen, weil Ihre Kinder jung sind, bietet die neue Steuergesetzgebung einen erheblichen Anreiz, dies zu tun. Vergessen Sie nicht, Ihre Planoptionen sorgfältig zu vergleichen, da Sie nicht im Plan Ihres Heimatstaates speichern müssen. Beachten Sie jedoch, dass, wenn Ihr Staat einen staatlichen Steuerabzug oder eine Steuergutschrift für die Einzahlung auf ein 529-Konto anbietet, dies wahrscheinlich nur für einen staatlichen Plan gilt. Und natürlich müssen Sie in einem Staat mit staatlicher Einkommenssteuer leben.