Wie wird die Kapitaladäquanz einer Bank gemessen?

Die Eigenkapitalausstattung der Banken ist weltweit streng reguliert, um die Stabilität des Finanzsystems und der Weltwirtschaft besser zu gewährleisten. Es bietet auch zusätzlichen Schutz für Einleger. In den Vereinigten Staaten werden Banken auf Bundesebene von der Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC), dem Federal Reserve Board und dem Amt des Währungsprüfers (OCC) reguliert. Darüber hinaus unterliegen staatlich zugelassene Banken den staatlichen Aufsichtsbehörden. Die Regulierung und Zahlungsfähigkeit von Banken wird aufgrund der einzigartigen Bedeutung des Bankensektors für das Funktionieren der Gesamtwirtschaft als kritisch angesehen.

Die Überwachung der Finanzlage von Banken ist auch deshalb wichtig, weil die Banken mit einem Liquiditätsungleichgewicht zwischen ihren Aktiva und Passiva zu kämpfen haben. Auf der Passivseite der Bankbilanz befinden sich sehr liquide Konten wie Sichteinlagen. Die Aktiva einer Bank bestehen jedoch hauptsächlich aus eher illiquiden Krediten. Während Kredite von Banken verkauft werden können (und häufig werden), können sie nur schnell in Bargeld umgewandelt werden, indem sie mit einem erheblichen Abschlag verkauft werden.

Bewertung der Angemessenheit des Kapitals

Die am häufigsten verwendete Bewertung der Kapitaladäquanz einer Bank ist die Kapitaladäquanzquote. Viele Analysten und Bankfachleute bevorzugen jedoch die ökonomische Kapitalmaßnahme. Zusätzlich können Analysten oder Investoren die Tier 1-Verschuldungsquote oder die grundlegenden Liquiditätsquoten betrachten, wenn sie die finanzielle Gesundheit einer Bank untersuchen.

Eigenkapitalquote

US-Banken müssen eine Mindestkapitalquote einhalten. Die Kapitaladäquanzquote repräsentiert das risikogewichtete Kreditrisiko einer Bank.

Das Verhältnis misst zwei Arten von Kapital:

1. Das Kernkapital ist Stammaktienkapital, das Verluste ausgleichen kann, ohne dass die Bank den Geschäftsbetrieb einstellen muss.
2. Das Kernkapital ist eine nachrangige Forderung, die Verluste im Falle einer Liquidation einer Bank auffangen kann.

Einige Analysten kritisieren den risikogewichteten Aspekt der Kapitaladäquanzquote und weisen darauf hin, dass der Großteil der Kreditausfälle, die während der Finanzkrise von 2008 auftraten, auf Kredite zurückzuführen war, denen ein sehr geringes Risiko zugewiesen wurde, während viele Kredite mit dem höchsten Risiko verbunden waren Die Risikogewichtung ist nicht ausgefallen.

Tier 1 Leverage Ratio

Eine verwandte Kapitaladäquanzquote, die manchmal in Betracht gezogen wird, ist die Tier-1-Verschuldungsquote. Die Tier-1-Leverage-Ratio ist das Verhältnis zwischen dem Kernkapital einer Bank und ihrer Bilanzsumme. Er wird berechnet, indem das Kernkapital durch die durchschnittlichen konsolidierten Gesamtaktiva einer Bank und bestimmte außerbilanzielle Risikopositionen dividiert wird.

Je höher die Tier-1-Leverage-Ratio ist, desto wahrscheinlicher hält eine Bank negativen Schocks in ihrer Bilanz stand.

Ökonomische Kapitalmaßnahme

Viele Analysten und Führungskräfte von Banken erachten die Ökonomische Kapitalkennzahl als eine genauere und zuverlässigere Einschätzung der finanziellen Solidität und des Risikoengagements einer Bank als die Kapitaladäquanzquote.

Die Berechnung des ökonomischen Kapitals, das die Höhe des Kapitals schätzt, das eine Bank zur Verfügung haben muss, um ihr aktuelles ausstehendes Risiko bewältigen zu können, basiert auf der finanziellen Gesundheit, der Bonität, den erwarteten Verlusten und dem Konfidenzniveau der Bank. Indem wirtschaftliche Realitäten als erwartete Verluste einbezogen werden, wird diese Maßnahme als realistischere Einschätzung der tatsächlichen finanziellen Gesundheit und des Risikos einer Bank angesehen.

Liquiditätskennzahlen

Investoren oder Marktanalysten können Banken auch anhand von Standard-Aktienbewertungen untersuchen, mit denen die finanzielle Gesundheit von Unternehmen jeder Branche beurteilt wird. Diese alternativen Bewertungsmaßstäbe umfassen Liquiditätskennzahlen wie die aktuelle Kennzahl, die Liquiditätskennzahl oder die schnelle Kennzahl.