Wie berechnen Sie die Kostenbasis für einen Investmentfonds über einen langen Zeitraum?
Anleger müssen auf die erzielten Anlagegewinne Steuern zahlen. Jeder im Laufe eines Jahres realisierte Kapitalgewinn eines Anlegers muss anschließend bei der Einreichung seiner Einkommenssteuern identifiziert werden. Aus diesem Grund ist es äußerst wichtig, die Kostenbasis einer Anlage, insbesondere einer Anlage in einen Investmentfonds, genau berechnen zu können.
Die Kostenbasis stellt den ursprünglichen Wert eines Vermögenswerts dar, der um Aktiensplits, Dividenden und Kapitalausschüttungen angepasst wurde. Für steuerliche Zwecke ist dies wichtig, da der Wert der Kostenbasis die Höhe des zu versteuernden Kapitalgewinns bestimmt. Die Berechnung der Kostenbasis wird im Umgang mit Investmentfonds verwirrend, da diese häufig Dividenden zahlen und Kapitalertragsausschüttungen in der Regel in den Fonds reinvestiert werden.
Angenommen, Sie besitzen derzeit 120 Anteile eines Fonds, der in der Vergangenheit zu einem Preis von 8 USD je Anteil zu einem Gesamtpreis von 960 USD erworben wurde. Der Fonds zahlt eine Dividende von 0, 40 USD pro Anteil, sodass Sie voraussichtlich 48 USD erhalten. Sie haben jedoch bereits beschlossen, die Dividenden wieder in den Fonds zu investieren. Der aktuelle Preis des Fonds beträgt 12 USD, sodass Sie mit den Dividenden vier weitere Anteile erwerben können. Ihre Kostenbasis beträgt jetzt 8, 1290 USD (1008 USD / 124 USD im Aktienbesitz).
2:30Grundlagen der Kostenbasis
Wenn Anteile eines Fonds verkauft werden, hat der Anleger verschiedene Möglichkeiten, anhand welcher Kostenbasis der Veräußerungsgewinn oder -verlust berechnet wird. Die FIFO-Methode (First In, First Out) besagt lediglich, dass die zuerst gekauften Aktien auch diejenigen sind, die zuerst verkauft werden sollen. Anschließend hat jede Investition in den Fonds eine eigene Kostenbasis. Die Durchschnittskostenmethode für eine Kategorie berechnet die Kostenbasis, indem die gesamten getätigten Investitionen einschließlich Dividenden und Kapitalgewinnen und die Summe durch die Anzahl der gehaltenen Aktien dividiert werden. Diese Einzelkostenbasis wird dann bei jedem Verkauf von Anteilen verwendet. Die Durchschnittskosten-Doppelkategoriebasis erfordert die Aufteilung des Gesamtinvestitionspools in zwei Kategorien: kurzfristig und langfristig. Die Durchschnittskosten werden dann für jede bestimmte Zeitgruppierung berechnet. Beim Verkauf der Aktien kann der Anleger entscheiden, welche Kategorie er verwenden möchte. Jede Methode generiert unterschiedliche Kapitalgewinnwerte, die zur Berechnung der Steuerschuld verwendet werden. Anschließend sollten Anleger die Methode wählen, die ihnen den besten Steuervorteil bietet.
Weitere Informationen finden Sie unter Verkaufen von Wertpapieren mit Verlust, um einen Steuervorteil zu erzielen . Verwenden von Steuerbeträgen: Ein Weg zur Minimierung von Steuern und Investmentfonds .
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