Wie man überschüssige IRA-Beiträge berechnet (und behebt)

IRAs sind ein guter Weg, um für den Ruhestand zu sparen. Aber was passiert, wenn Sie zu einer Roth IRA beitragen und Ihr Einkommen zu hoch ist? Oder tragen Sie mehr bei, als Sie einem Roth oder einer traditionellen IRA zugestanden haben?

Während es großartig wäre, wenn Sie Ihr ganzes Geld in einen Roth stecken könnten (denken Sie: steuerfreies Wachstum und Abhebungen), begrenzt der IRS, wie viel Sie jedes Jahr beitragen können. Sie müssen berechtigt sein, einen Beitrag basierend auf Ihrem Einkommen zu leisten. Und wenn Sie berechtigt sind, gibt es Grenzen für den Betrag, den Sie beitragen können.

Wenn Sie zu viel Geld verdienen, können Sie mit einem Backdoor-Roth möglicherweise Einkommensgrenzen umgehen.

Ebenso gibt es Beitragsgrenzen für traditionelle IRA. Die Einkommensgrenzen für diese IRAs haben jedoch mit dem Abzug von Beiträgen zu Ihren Steuern zu tun.

Wenn Sie gegen eine der Regeln verstoßen, haben Sie einen nicht förderfähigen oder überschüssigen Beitrag geleistet. Sie müssen jedes Jahr eine Strafe von 6% auf den Betrag zahlen, bis Sie den Fehler behoben haben.

Die zentralen Thesen

• Wenn Sie mehr beitragen, als für eine IRA zulässig ist, haben Sie einen nicht förderfähigen (Mehr-) Beitrag geleistet.
• Nicht förderfähige Beiträge verursachen jedes Jahr eine Strafe von 6%, bis Sie den Selbstbehalt beseitigen.
• Sie haben mehrere Möglichkeiten, um den Fehler zu beheben, aber es ist am besten, schnell zu handeln.

Einkommens- und Beitragsbeschränkungen der IRA

Für 2019 können Sie am meisten zu Roth und traditionellen IRAs beitragen:

• $ 6.000, wenn Sie jünger als 50 sind
• 7.000 US-Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind

Roth IRAs haben eine zusätzliche Einschränkung. Ob Sie bis zum Limit oder überhaupt etwas beitragen können, hängt von Ihrem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI) ab. Hier ist ein Blick auf die Roth IRA Einkommensgrenzen für 2019:

Überschüssige IRA-Beiträge

Wenn Sie zu einem Roth beigetragen haben, als Sie zu viel für die Qualifikation verdient haben, oder wenn Sie mehr beigetragen haben, als Sie für eine der beiden IRAs zugelassen haben, haben Sie einen Überbeitrag geleistet. Dieser Beitrag unterliegt einer Steuerstrafe von 6%.

Das Maximum von 6.000 US-Dollar (oder 7.000 US-Dollar) ist die Gesamtsumme, die Sie zu all Ihren IRAs beitragen können. Wenn Sie also eine traditionelle IRA und eine Roth-IRA haben, beläuft sich Ihr Gesamtbeitrag zu diesen beiden Konten auf maximal 6.000 USD (oder 7.000 USD).

Der Betrag, den Sie beitragen, kann nicht höher sein als Ihr Jahreseinkommen. Wenn Ihr verdientes Einkommen 4.000 US-Dollar beträgt, können Sie höchstens einen Beitrag zu einer IRA leisten.

Die Strafen für überzählige Beiträge

Die Strafe für einen nicht förderfähigen Beitrag beträgt 6% des Überschussbetrags. Sie zahlen diese Strafe, wenn Sie Ihre Einkommensteuererklärung mit dem IRS-Formular 5329 einreichen.

Wenn Sie den Fehler nicht beheben, müssen Sie die Strafe jedes Jahr zahlen, wenn der Überschuss auf Ihrem Konto verbleibt. Wenn Sie nicht berechtigt sind, eine qualifizierte Verteilung von Ihrer IRA zu erhalten, um den Fehler zu beheben, zahlen Sie eine zusätzliche 10% ige Vorbezugsstrafe für das Einkommen (Zinsen).

Wie man überschüssige Beiträge berechnet

Das IRS bietet eine spezifische Formel zur Berechnung der Einnahmen (oder Verluste), die einem überhöhten Beitrag zuzurechnen sind.

Nettoeinkommen = Überschussbeitrag × ACB − AOBAOBwhere: AOB = Bereinigter AnfangsbestandACB = Bereinigter Schlussbestand \ begin {align} & \ text {Nettoeinkommen} = \ text {Überschussbeitrag} \ times \ frac {ACB-AOB} {AOB } \\ & \ textbf {wobei:} \\ & AOB = \ text {Bereinigter Anfangsbestand} \\ & ACB = \ text {Bereinigter Schlussbestand} \\ \ end {ausgerichtet} Nettoeinkommen = Überschussbeitrag × AOBACB − AOB Dabei gilt: AOB = Adjusted Opening BalanceACB = Adjusted Closing Balance

Angepasster Eröffnungssaldo: Der vorherige IRA-Saldo zuzüglich aller Beiträge (einschließlich des überzähligen), Konsolidierungen und Überweisungen auf das Konto, seit der Beitrag geleistet wurde.

Angepasster Schlusssaldo: Der aktuelle Wert der IRA abzüglich aller Ausschüttungen, Konsolidierungen und Übertragungen seit der Einbringung.

Beispiel für einen Beitragsüberschuss

Hier ist ein Beispiel, das einen Fehler veranschaulicht und wie die Formel zur Berechnung des Einkommens angewendet wird:

Mary hat letztes Jahr 3.000 US-Dollar für ihre traditionelle IRA gespendet. Als sie ihre Steuern einreichte, stellte sie fest, dass sie nur berechtigt war, 2.000 USD beizutragen, da sie für das Jahr nur 2.000 USD Verdienst hatte. Sie bittet darum, die 1.000 Dollar zu entfernen.

Vor dem Beitrag belief sich Marys IRA-Kontostand auf 12.000 US-Dollar und ist nun 18.000 US-Dollar wert. Sie hat keine zusätzlichen Beiträge oder Verteilungen gemacht. Ihr bereinigter Schlusssaldo beträgt 18.000 USD und ihr bereinigter Eröffnungssaldo beträgt 15.000 USD (12.000 USD + 3.000 USD). Sie verwendet die IRS-Formel, um das Einkommen zu bestimmen:

= $ 1000 × $ 18000 - $ 15000 $ 15000 = $ 1000 × $ 3000 $ 15000 = $ 200 Einnahmen \ begin {align} & = \ $ 1000 \ times \ frac {\ $ 18000 - \ $ 15000} {\ $ 15000} \\ & = \ frac {\ $ 1000 \ times \ $ 3000} {\ $ 15000} \\ & = \ $ 200 \ text {income} \\ \ end {align} = $ 1000 × $ 15000 $ 18000 - $ 15000 = $ 15000 $ 1000 × $ 3000 = Einnahmen von 200 US-Dollar

Mary wird 1.200 USD abziehen (1.000 USD Überschussbeitrag plus 200 USD Verdienst, der auf den Überschussbeitrag entfällt).

So beheben Sie einen überschüssigen IRA-Beitrag

Es gibt verschiedene Möglichkeiten, einen übermäßigen Beitrag zu einer IRA zu korrigieren.

• Überzählige Beiträge und Einnahmen abheben . Im Allgemeinen können Sie die Strafe von 6% vermeiden, wenn Sie den zusätzlichen Beitrag und etwaige Einnahmen vor Ablauf Ihrer Steuerfrist abziehen. Sie müssen das Einkommen als Einkommen auf Ihre Steuern angeben. Wenn Sie jünger als 59 ½ sind, müssen Sie möglicherweise eine Steuer von 10% für die vorzeitige Auszahlung des Einkommens entrichten.
• Reichen Sie eine geänderte Steuererklärung ein (falls Sie diese bereits eingereicht haben). Sie können die 6% Strafe vermeiden, wenn Sie den überzähligen Beitrag und die Einnahmen entfernen und eine geänderte Erklärung bis zur Frist für die Verlängerung im Oktober einreichen.
• Wenden Sie den Überschuss auf den Beitrag des nächsten Jahres an . Wenn Sie dies bei einer zukünftigen Steuererklärung tun, werden Sie dieses Jahr nicht von der Steuer in Höhe von 6% abgehalten, aber Sie werden zumindest aufhören zu zahlen, sobald Sie den Selbstbehalt geltend machen.
• Den Überschuss nächstes Jahr abheben . Wenn Sie nicht zuerst eine der anderen Optionen wählen, können Sie die überschüssigen Mittel bis zum 31. Dezember des folgenden Jahres abheben. Sie können den Verdienst in belassen, müssen jedoch den gesamten überzähligen Beitrag streichen, um die 6% Strafe für das folgende Jahr zu vermeiden.

Überlegungen zu Beitragsüberschüssen

Zusätzlich zu der Formel gibt es einige Feinheiten, die bei der Korrektur übermäßiger IRA-Beiträge zu beachten sind.

• Sie müssen den Überschuss derselben IRA korrigieren . Sie müssen den überzähligen Beitrag von derselben IRA entfernen, die den überzähligen Beitrag ausgelöst hat. Wenn Sie über mehrere IRAs verfügen, können Sie daher nicht die IRA auswählen, die Sie "reparieren" möchten.
• Der letzte Beitrag ist ein Überbeitrag . Wenn Sie mehrere Beiträge zu einer IRA geleistet haben, wird der letzte Beitrag als überschüssiger Beitrag gewertet.
• Sie können den gesamten Saldo verteilen, um den Überschuss zu korrigieren . Wenn der Überschussbetrag der einzige Beitrag ist, den Sie zur IRA geleistet haben, und keine anderen Beiträge, Verteilungen, Übertragungen oder Neubeschreibungen in der IRA stattgefunden haben, können Sie den Überschuss korrigieren, indem Sie einfach den gesamten IRA-Saldo bis zum geltenden Stichtag verteilen.

Die Quintessenz

Die meisten Menschen, die nicht förderfähige Beiträge zu einer IRA leisten, tun dies aus Versehen. Sie könnten beispielsweise zu viel beitragen, wenn:

• Sie verdienen mehr Geld, und es drängt Sie über den Bereich der Einkommensberechtigung hinaus
• Sie haben einen Beitrag vergessen, den Sie zu Beginn des Jahres geleistet haben
• Sie haben mehr als Ihr Jahreseinkommen beigetragen

Bei einem ehrlichen Versuch, Ihr Altersguthaben aufzufüllen, könnten Sie einen übermäßigen Beitrag leisten. Das IRS geht davon aus, dass dies passieren wird, und stellt Richtlinien bereit, die Sie bei der Behebung des Fehlers unterstützen.

Der einfachste Weg, einen Fehler zu beheben, besteht natürlich darin, ihn zunächst zu vermeiden. Achten Sie auf Ihr Erwerbseinkommen, das angepasste Bruttoeinkommen und die jährlichen Beitragsgrenzen. Behalten Sie auch alle Beiträge im Auge, die Sie bereits für das Steuerjahr geleistet haben - und achten Sie darauf, dass Sie alle Beiträge, die Sie zwischen dem 1. Januar und dem 15. April leisten, dem richtigen Jahr zuordnen.

Und wenn Sie einen Fehler machen, können Sie ihn schnell beheben, um die geschuldeten Strafen zu begrenzen.