Berechnung des AGI für steuerliche Zwecke

Die Berechnung Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) ist einer der ersten Schritte zur Bestimmung Ihres steuerpflichtigen Einkommens für das Jahr. Wenn Sie ein erfahrener Steuerberater sind, kann diese Berechnung einfach sein. Wenn Sie jedoch Ihre Steuererklärung zum ersten Mal vorbereiten oder kein Experte sind, finden Sie möglicherweise die folgenden Tipps hilfreich.
Bevor Sie Ihren AGI bestimmen

Wenn Sie keine Steuererklärung einreichen müssen, wäre es eine Zeit- und Ressourcenverschwendung, Ihre AGI zu ermitteln. Bevor Sie Ihren AGI berechnen, sollten Sie daher festlegen, ob Sie eine Steuererklärung für das Jahr abgeben müssen oder nicht. Der IRS bietet einen interaktiven Steuerassistenten, mit dem Sie feststellen können, ob Sie eine Steuererklärung für das Jahr abgeben müssen. Dies kann auf der IRS-Website gefunden werden. Auch wenn Sie keine Steuererklärung abgeben müssen, empfiehlt das IRS, dass Sie dies tun, wenn Sie für eine Steuererklärung berechtigt sind, was der Fall sein kann, wenn Sie Einkommensteuer gezahlt haben oder wenn Sie für bestimmte Gutschriften berechtigt sind.

Berechnung des AGI für steuerliche Zwecke

Sammeln Sie Ihre Gewinn- und Verlustrechnungen

Der Ausgangspunkt für die Berechnung Ihres AGI ist die Ermittlung Ihres Jahreseinkommens. Dies umfasst Gehälter und Löhne, die auf Formular W-2 ausgewiesen sind, Einkommen aus selbständiger Tätigkeit und Einkommen aus 1099 Formularen, wie etwa Einnahmen aus Broker- und Tauschgeschäften, die auf Formular 1099-B ausgewiesen sind, Einnahmen aus Immobilientransaktionen, die auf dem Formular 1099-B ausgewiesen sind Formblatt 1099-S, Formblatt 1099-INT zur Meldung steuerpflichtiger Zinsen und 1099-DIV zur Meldung steuerpflichtiger Dividenden. Sie müssen ein anderes zu versteuerndes Einkommen hinzufügen, wie zum Beispiel:

• Steuerpflichtige Erstattungen, Gutschriften oder Verrechnungen von staatlichen und lokalen Einkommensteuern
• Alimente
• Geschäftliches Einkommen
• Kapitalgewinne oder -verluste
• Sonstige Gewinne oder Verluste
• Ausschüttungen von steuerpflichtigen Alterskonten
• Vermietung von Immobilien, Lizenzgebühren, Partnerschaften, S-Gesellschaften, Trusts usw.
• Einkommen auf dem Bauernhof
• Arbeitslosenunterstützung
• Sozialversicherungsleistungen und
• Sonstige Einkünfte, die nicht anderweitig in Ihrer Steuererklärung ausgewiesen sind

Die Summe dieser Beträge ist Ihr "Gesamteinkommen".

Abzüge und Aufwendungen abziehen

Sie dürfen bestimmte Beträge von Ihrem Gesamteinkommen abziehen, um zu Ihrer AGI zu gelangen. Diese sind:

• Ausbilderkosten, die für berechtigte Ausbilder bis zu 250 USD gelten
• Bestimmte Geschäftsausgaben von Reservisten, darstellenden Künstlern und Regierungsbeamten auf Honorarbasis
• Krankensparkontoabzug
• Umzugskosten
• Selbstbehalt bei der Steuer auf selbständige Erwerbstätigkeit
• Selbständige SEP, SIMPLE und qualifizierte Pläne
• Selbstständiger Krankenversicherungsabzug
• Strafe bei vorzeitiger Rücknahme von Ersparnissen. Dies sollte nicht mit der 10-prozentigen Frühausschüttungsstrafe verwechselt werden, die für alle Ausschüttungen aus dem Rentenkonto gilt, die erfolgen, bevor Sie 59 1/2 Jahre alt sind. Diese Beträge werden als zu versteuerndes Einkommen im Abschnitt "Sonstige Steuern" Ihrer Steuererklärung ausgewiesen.
• Alimente
• Abzug für Beiträge zu Ihrer traditionellen IRA
• Studentendarlehen Zinsabzug
• Studiengebühren und
• Abzug der inländischen Produktionstätigkeiten

Seien Sie vorsichtig, wenn Sie die Beträge für diese Kategorien berechnen, da für jede Kategorie spezielle Anforderungen erfüllt werden müssen. Zum Beispiel muss Ihr neuer Arbeitsplatz für Umzugskosten mindestens 80 Kilometer von Ihrem alten Zuhause entfernt sein, als Ihr alter Arbeitsplatz von Ihrem alten Zuhause entfernt war. Wenn Sie noch keinen Arbeitsplatz hatten, muss Ihr neuer Arbeitsplatz mindestens 80 km von Ihrem alten Zuhause entfernt sein. Sie müssen auch eine Mindeststundenzahl auf Vollzeitbasis über bestimmte Zeiträume hinweg arbeiten.

Verwechsle MAGI nicht mit AGI

Ein häufiger Fehler unerfahrener Steuerberater ist die Verwendung von AGI in Fällen, in denen die geänderte AGI verwendet werden sollte. Während Ihre AGI bei der Berechnung verwendet wird, um die Höhe der von Ihnen geschuldeten Einkommensteuer und bestimmte Kredite zu bestimmen, für die Sie berechtigt sind, wird Ihre modifizierte AGI verwendet, um die Berechtigung für Posten wie den Abzug von Beiträgen zu einer traditionellen IRA oder die Berechtigung zum Beitrag zu bestimmen zu einer Roth IRA.

Arbeiten Sie mit einem Fachmann

Sofern Sie nicht die Zeit und die Befähigung haben, den Anweisungen des IRS zu folgen und die erforderlichen Nachforschungen anzustellen, ist es möglicherweise praktischer, die Dienste eines erfahrenen Steuerfachmanns in Anspruch zu nehmen. Die Dienstleistungen von Fachleuten kosten Sie möglicherweise, aber sie sind möglicherweise die Zeit wert, die Sie gespart haben, und es wird verhindert, dass der Frust versucht, die Regeln selbst herauszufinden.

Die Quintessenz

Auf den ersten Blick mag es wie ein einfacher Prozess erscheinen, Ihren AGI herauszufinden. Selbst wenn Sie die IRS-Anweisungen zum Ausfüllen Ihrer Steuererklärung verwenden, besteht die Gefahr, dass Sie kostspielige Fehler machen, wenn Sie unerfahren sind. Auch wenn Sie den Prozess alleine abschließen, sollten Sie erwägen, Ihre Ergebnisse von einem Steuerfachmann überprüfen zu lassen, um die Richtigkeit sicherzustellen.