Zusätzlicher freiwilliger Beitrag (AVC)
Ein zusätzlicher freiwilliger Beitrag ist die Zahlung eines Arbeitnehmers auf ein Altersguthaben, das den vom Arbeitgeber festgelegten Betrag übersteigt.
Der Arbeitnehmer kann einen zusätzlichen freiwilligen Beitrag leisten, bis zu einem bestimmten vom IRS genehmigten jährlichen Niveau. Das heißt, es gibt jährliche Beschränkungen für den Betrag, den die IRS den Mitarbeitern zur Einzahlung als steuerlich latente Beiträge gestattet.
Die zentralen Thesen
- Unabhängig davon, ob Ihr Arbeitgeber Ihrem IRA-Beitrag entspricht oder nicht, können Sie bis zu den vom IRS festgelegten jährlichen Obergrenzen einen Beitrag leisten.
- Wenn Sie den vom IRS festgelegten Höchstbetrag überschreiten, müssen Sie möglicherweise eine Beitragssteuer in Höhe von 6% zahlen.
- Das Limit für 2019 für die meisten Pläne liegt bei 6.000 USD. Mitarbeiter ab 50 Jahren können 1.000 US-Dollar mehr beisteuern.
Es gibt auch eine Steuer auf das, was die IRS "Überbeiträge" nennt, wenn Sie das Limit überschreiten.
Das Beitragslimit für die meisten Roth- und traditionellen IRA-Pläne liegt für das Steuerjahr 2019 bei 6.000 USD. Jene über 50 Jahre können 2019 unter einer "Catchup" -Regelung 1.000 USD mehr beisteuern. Ausnahme: Die SIMPLE IRA hat ein Beitragslimit von 13.000 USD für 2019.
Diese Zahlen beinhalten keine Arbeitgeberübereinstimmung. Wenn Sie mehr als ein Konto haben, bleibt das jährliche Limit gleich.
Grundlegendes zum AVC
Beachten Sie, dass dies ein "qualifiziertes" Konto ist, das heißt, dass es den IRS-Richtlinien für Programme entspricht, die eine besondere steuerliche Behandlung für den Arbeitgeber, den Arbeitnehmer oder für beide beinhalten.
Mitarbeiter können zusätzliche freiwillige Beiträge zu steuerlich latenten Sparkonten leisten, darunter 401 (k), 403 (b), SEP IRA, SIMPLE IRA und Traditional oder Roth IRA.
Mit Ausnahme der Roth IRA können alle Mitarbeiter Vorsteuergelder einbringen, was bedeutet, dass sie die Zahlung von Einkommenssteuern auf einen Teil ihres Gehalts verschieben, bis sie das Geld nach der Pensionierung abheben. Im Falle des Roth IRA werden die Einkommenssteuern zum Zeitpunkt der Einlage gezahlt.
Das Employer Match
Von Arbeitgebern gesponserte Pensionspläne können einen zusätzlichen Vorteil bringen. Das heißt, der Arbeitgeber kann den Prozentsatz des Gehalts, den der Arbeitnehmer beisteuert, maximal angleichen. Dieses Maximum liegt im Durchschnitt bei etwa 3% des Gehalts, aber einige Unternehmen haben ein höheres Match und andere überhaupt kein Match.
In den jährlichen Beitragsgrenzen sind keine vom Arbeitgeber geleisteten Ausgleichszahlungen enthalten.
Jeder persönliche Finanzberater wird Ihnen sagen, dass es ratsam ist, mindestens einen Betrag in Höhe des Matchs Ihres Arbeitgebers beizusteuern, oder dass Sie "Geld auf dem Tisch lassen".
Sie haben jedoch die Möglichkeit, Ihr Altersguthaben noch weiter zu steigern, indem Sie einen höheren Prozentsatz Ihres Gehalts beisteuern. Zusätzliche freiwillige Beiträge können je nach Art des Plans steuerlich unterschiedlich behandelt werden. Wenn sie jedoch auf ein steuerlich latentes Konto gebucht werden, werden alle Erträge bis zur Pensionierung steuerfrei verbucht.
Überzählige Beiträge
Wenn Sie mehr als die Grenzen für das Steuerjahr einbringen, betrachtet der IRS das zusätzliche Geld als Überbeitrag. Auf den zusätzlichen Betrag zuzüglich der von ihm jährlich erzielten Anlagerenditen wird eine Steuer in Höhe von 6% erhoben, bis der Betrag vom Konto abgebucht wird.
Um die zu hohe Beitragssteuer zu vermeiden, schlägt der IRS vor, dass Sie das Geld und alle damit erzielten Anlageerträge vor Ablauf der Steuerfrist abheben. Sie schulden die Einkommensteuer darauf, aber Sie vermeiden diese Sondersteuer.
Die einfachere Option ist natürlich, nicht mehr beizutragen, wenn Sie das IRS-Limit für das Jahr überschreiten. Sie haben die verfügbaren steuerlich latenten Optionen für das Jahr ausgeschöpft, können jedoch weiterhin regelmäßig außerhalb der Investitionsoptionen Ihres Arbeitgebers investieren.
Vergleich von Anlagekonten Name des Anbieters Beschreibung Angaben zum Werbetreibenden × Die in dieser Tabelle aufgeführten Angebote stammen von Partnerschaften, von denen Investopedia eine Vergütung erhält.