So erstellen Sie Ihren eigenen Pensionsplan

Die Freuden der Selbstständigkeit sind vielfältig, aber auch die Stressfaktoren. Ganz oben auf der Liste steht die Notwendigkeit, den Ruhestand ganz allein zu planen. Sie sind für die Schaffung einer zufriedenstellenden Lebensqualität nach der Pensionierung verantwortlich. Wenn es darum geht, dieses Leben aufzubauen, ist es umso besser, je früher Sie anfangen.

Wachstum in der Selbstständigkeit

Laut einer Studie von Freshbooks, einem Entwickler von Finanzsoftware für Freiberufler, könnten sich bis zum Jahr 2020 42 Millionen Amerikaner für eine selbständige Tätigkeit entscheiden, was ungefähr einem Drittel aller arbeitenden Amerikaner entspricht. Während der Unternehmergeist zu begrüßen ist, ist die Tatsache, dass 40% der Selbständigen nur sporadisch in den Ruhestand gehen, weniger lobenswert. Im Gegensatz dazu sind nur 12% der traditionell beschäftigten Arbeitnehmer sporadische Sparer. Noch beängstigender ist, dass 28% der Selbständigen gegenüber 10% der traditionell beschäftigten Arbeitnehmer sagen, dass sie überhaupt nicht für den Ruhestand sparen.

Und das ist bedauerlich. Wenn Sie selbstständig sind, sind Sie beschäftigt - wahrscheinlich verrückt beschäftigt -, aber Altersvorsorge muss Priorität haben. Glücklicherweise gibt es mehrere Pensionspläne für diejenigen, die ihr eigenes Geschäft führen. Sie sind nicht ganz so offensichtlich oder automatisch wie sie für Unternehmensmitarbeiter sind, aber sie existieren. Sie bieten nicht nur steuerlich geschützte Einkünfte, sondern Sie können möglicherweise auch einen höheren Dollarbetrag und / oder einen höheren Prozentsatz Ihres Einkommens einsparen, als Sie es als Arbeitnehmer tun könnten.

Warum das Sparen für Selbstständige schwierig ist

Die Gründe, warum nicht in den Ruhestand gespart wurde, werden Selbständige nicht überraschen. Die häufigsten sind:

• Fehlen eines festen Einkommens
• Großschulden abbezahlen
• Gesundheitskosten
• Bildungskosten
• Betriebskosten

Darüber hinaus ist die Einrichtung eines Pensionsplans - wie so ziemlich alles, was ein Unternehmer unternimmt - ein Heimwerkerjob. Kein handlicher Mitarbeiter der Personalabteilung führt Sie durch eine 401 (k) -Plan-Bewerbung oder was auch immer das vom Unternehmen gesponserte Altersvorsorgeprogramm ist. Keine passenden Beiträge, keine Aktien des Unternehmens und keine automatischen Gehaltsabzüge. Sie müssen sehr diszipliniert zu dem Plan beitragen, und da der Betrag, den Sie in Ihre Altersvorsorgekonten einzahlen können, davon abhängt, wie viel Sie verdienen, werden Sie erst Ende des Jahres wirklich wissen, wie viel Sie beitragen können.

Wenn Freiberufler jedoch besondere Herausforderungen beim Sparen für den Ruhestand haben, haben sie auch besondere Chancen. Die Finanzierung Ihres Altersvorsorgekontos kann als Teil der Ausgaben Ihres Unternehmens betrachtet werden, ebenso wie jede Zeit oder jedes Geld, das Sie für die Erstellung und Verwaltung des Plans ausgeben. Noch wichtiger ist, dass Sie mit einem Altersvorsorgekonto einen Beitrag in Höhe von US-Dollar vor Steuern leisten können, der Ihr zu versteuerndes Einkommen senkt. Und viele dieser Pläne ermöglichen es Ihnen als Geschäftsinhaber, jährlich mehr Beiträge zu leisten, als Sie für eine einzelne IRA leisten könnten.

Selbständige Altersvorsorgepläne

Es gibt vier Vorsorgeoptionen, die von Selbständigen bevorzugt werden. Einige sind im Grunde Einzelspieler 401 (k) Pläne, während andere IRA-basiert sind. Sie sind:

• Einteilnehmer 401 (k)
• SEP IRA
• EINFACHE IRA
• Keogh-Plan

Bei allen vier Optionen sind Ihre Beiträge steuerlich absetzbar und Sie zahlen keine Steuern, da sie im Laufe der Jahre steigen (bis Sie sich im Ruhestand auszahlen lassen). Um Strafen zu vermeiden, müssen Sie Ihre Ersparnisse auf dem Konto belassen, bis Sie 59½ Jahre alt sind. Vorzeitige Abhebungen sind mit Strafen verbunden, obwohl es bestimmte Härtefallausnahmen gibt.

Ihre Komplexität und Eignung variiert je nach Größe Ihres Unternehmens in Bezug auf Personal und Einkommen. Schauen wir uns die einzelnen Bereiche genauer an (Einzelheiten sind in der IRS-Publikation 560 beschrieben).

Einteilnehmer 401 (k)

Ein One-Participant 401 (k), wie es offiziell vom IRS genannt wird, trägt auch die Namen Solo 401 (k), Solo-k, Uni-k oder Individual 401 (k). Es ist den Einzelunternehmern vorbehalten, die keine Angestellten haben, außer einem Ehepartner, der für das Unternehmen arbeitet.

Wie es funktioniert

Der One-Participant-Plan spiegelt die 401 (k) wider, die von vielen größeren Unternehmen angeboten werden, bis auf die Beträge, die Sie jedes Jahr einzahlen können. Der große Unterschied besteht darin, dass Sie als Arbeitnehmer und Arbeitgeber einen Beitrag leisten können, der Ihnen ein höheres Limit als bei vielen anderen steuerlich begünstigten Plänen bietet.

Um es näher zu erläutern: Wenn Sie an einem Standardunternehmen 401 (k teilnehmen, würden Sie Investitionen als Lohnabzug vor Steuern von Ihrem Gehaltsscheck tätigen, und Ihr Arbeitgeber hätte die Möglichkeit, diese Beiträge bis zu bestimmten Beträgen abzugleichen. Sie erhalten eine Steuervergünstigung für Ihr Beitrag und der Arbeitgeber erhalten eine Steuervergünstigung für das Match.Bei einem Ein-Teilnehmer-401 (k) -Plan können Sie als Angestellter (so genannte Wahlstundung) in jeder Funktion einen Beitrag leisten, da Sie sowohl Chef als auch Arbeitnehmer sind ) und als Geschäftsinhaber (Arbeitnehmer ohne Wahlrecht).

Wahlstundungen für 2019 können bis zu 19.000 USD oder 25.500 USD betragen, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind. Die Gesamtbeiträge zum Plan dürfen 56.000 USD oder 62.000 USD einschließlich des Aufholbeitrags für Personen ab 50 Jahren nicht überschreiten. Wenn Ihr Ehepartner für Sie arbeitet, kann er oder sie auch Beiträge in der gleichen Höhe leisten, und Sie können diese abgleichen. Sie sehen also, warum der Solo 401 (k) die großzügigsten Beitragsgrenzen der Pläne bietet.

Einrichten

"Im Allgemeinen sind 401 (k) komplexe Pläne mit erheblichen Anforderungen an Buchhaltung, Verwaltung und Archivierung", sagt James B. Twining, CFP®, Gründer und Vermögensverwalter von Financial Plan, Inc., Bellingham, Washington solo 401 (k) ist ganz einfach. Bis die Vermögenswerte 250.000 US-Dollar überschreiten, ist überhaupt keine Einreichung erforderlich. Ein Solo 401 (k) bietet jedoch alle wesentlichen Steuervorteile eines 401 (k) -Plans mit mehreren Teilnehmern: Die Beitragsgrenzen vor Steuern und die steuerliche Behandlung sind identisch. “

Ein bisschen Papierkram ist erforderlich, aber nicht zu lästig. Um eine Einzelperson 401 (k) zu gründen, muss ein Geschäftsinhaber mit einem Finanzinstitut zusammenarbeiten, und dieses Institut kann Gebühren und bestimmte Beschränkungen in Bezug auf die im Plan verfügbaren Investitionen auferlegen. Einige Pläne beschränken Sie möglicherweise auf eine feste Liste von Investmentfonds (in der Regel von dieser Institution gesponsert), aber ein bisschen Shopping wird viele seriöse und bekannte Firmen hervorbringen, die kostengünstige Pläne mit viel Geld anbieten der Flexibilität.

SEP IRA

Offiziell als vereinfachte Arbeitnehmerrente bekannt, ist eine SEP-IRA - wie der Name schon sagt - eine Variation einer grundlegenden, individuellen IRA. Als einfachster Plan zur Einrichtung und zum Betrieb ist es eine ausgezeichnete Option für Einzelunternehmer, obwohl es auch einen oder mehrere Mitarbeiter zulässt.

Wie es funktioniert

In einer SEP IRA trägt nur der Arbeitgeber zum Fonds bei, nicht die Arbeitnehmer. Im Gegensatz zum Solo 401 (k) tragen Sie also nur Ihren Arbeitgeberhut bei. Sie können bis zu 25% Ihres Nettoeinkommens (definiert als Ihr Jahresgewinn abzüglich der Hälfte Ihrer Selbstständigensteuer) beitragen, bis zu einem Maximum von 56.000 USD im Jahr 2019. Der Plan bietet auch die Flexibilität, Beiträge zu variieren und pauschalieren Summe am Ende des Jahres, oder überspringen Sie sie insgesamt. Es besteht kein jährlicher Finanzierungsbedarf.

Seine Einfachheit und Flexibilität machen den Plan für Ein-Personen-Unternehmen am wünschenswertesten. Aber es gibt einen Haken, wenn Sie Leute haben, die für Sie arbeiten. Obwohl Sie nicht jedes Jahr einen Beitrag zum Plan leisten müssen, müssen Sie, wenn Sie einen Beitrag leisten, für alle Ihre berechtigten Mitarbeiter einen Beitrag leisten - bis zu 25% ihrer Vergütung, begrenzt auf 280.000 USD pro Jahr.

SEP-IRAs sind zwar einfach, aber nicht unbedingt das effektivste Mittel, um im Ruhestand zu sparen. "Sie können mit Ausnahme der Gewinnbeteiligung mehr zu einer SEP IRA beitragen als zu einer Solo 401 (k), aber Sie müssen genug Geld verdienen, da dies auf dem Prozentsatz der Gewinne basiert", sagt Joseph Anderson, CFP®, President von Pure Financial Advisors, Inc mit Sitz in San Diego, Kalifornien.

Einrichten

Das Konto ist einfacher einzurichten als ein Solo 401 (k). Sie können eine SEP IRA ganz einfach online bei Brokern wie TD Ameritrade oder Fidelity Investments eröffnen.

EINFACHE IRA

Ein SIMPLE IRA ist eine Art Kreuzung zwischen einem IRA- und einem 401 (k) -Plan. Obwohl es für Einzelunternehmer verfügbar ist, eignet es sich am besten für kleine Unternehmen: Unternehmen mit 100 oder weniger Mitarbeitern, für die andere Pläne möglicherweise zu teuer sind.

Wie es funktioniert

Die SIMPLE IRA folgt mit Ausnahme der niedrigeren Beitragsschwellen denselben Investitions-, Rollover- und Vertriebsregeln wie die traditionelle IRA oder die SEP IRA. Sie können Ihr gesamtes Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit in den Plan aufnehmen, bis zu einem Höchstbetrag von 13.000 USD im Jahr 2019 und zusätzlich 3.000 USD, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind.

Mit dem SIMPLE können Arbeitnehmer zusammen mit Arbeitgebern in gleicher Höhe einen jährlichen Beitrag leisten. Als Arbeitgeber müssen Sie jedoch Dollar für Dollar bis zu 3% des Einkommens jedes teilnehmenden Mitarbeiters in den Plan einbringen oder einen festen Beitrag von 2% zum Einkommen jedes berechtigten Mitarbeiters (unabhängig davon, ob dieser einen Beitrag leistet oder nicht). .

So wird der SIMPLE IRA wie ein 401 (k) -Plan aus steuerlich absetzbaren Arbeitgeberbeiträgen und Arbeitnehmerbeiträgen vor Steuern finanziert. In gewisser Weise ist die Verpflichtung des Arbeitgebers geringer - weil die Arbeitnehmer Beiträge leisten -, aber es gibt diesen vorgeschriebenen Abgleich. Und der Betrag, den Sie als Arbeitgeber für sich selbst einbringen können, unterliegt demselben Beitragslimit wie die Arbeitnehmer.

Außerdem sind die Strafen für vorzeitige Abhebungen besonders hoch: 25% innerhalb der ersten zwei Jahre des Plans.

Einrichten

Wie andere IRAs müssen diese Konten oder Pläne bei einem Finanzinstitut eröffnet werden, und dieses Institut hat Regeln, welche Arten von Anlagen im Rahmen des Plans gekauft werden können und Gebühren für die Verwaltung und Teilnahme des Plans erheben können. Der Prozess ähnelt einem SEP IRA, aber der Papierkram ist etwas schwerer.

Keogh-Plan

Der Keogh-Plan oder der HR 10-Plan (heute eher als qualifizierter Plan oder Plan mit Gewinnbeteiligung bezeichnet) ist wohl der komplexeste der Pläne für Selbstständige, bietet aber auch die Option, die den potenziellsten Ruhestand vorsieht Ersparnisse.

Wie es funktioniert

Keogh-Pläne können normalerweise in Form eines beitragsorientierten Plans erstellt werden, bei dem ein fester Betrag oder ein Prozentsatz pro Gehaltsperiode eingezahlt wird. Im Jahr 2019 belaufen sich diese Pläne auf insgesamt 70.000 US-Dollar. Eine weitere Möglichkeit besteht darin, sie als leistungsorientierte Pläne zu strukturieren. Im Jahr 2019 wurde die maximale jährliche Leistung auf 225.000 USD oder 100% der Vergütung des Mitarbeiters festgelegt, je nachdem, welcher Wert niedriger ist.

Ein Unternehmen muss nicht eingetragen und als Einzelunternehmen, Gesellschaft mit beschränkter Haftung (Limited Liability Company, LLC) oder Personengesellschaft gegründet sein, um einen Keogh zu verwenden. Obwohl alle Beiträge vor Steuern geleistet werden, kann eine Sperrfrist bestehen.

Wie Sie sich vorstellen können, sind diese Pläne vor allem für Hochverdiener von Vorteil, insbesondere für die leistungsorientierte Version, bei der höhere Beiträge als bei jedem anderen Plan möglich sind. Ein Keogh eignet sich am besten für Unternehmen mit einem oder zwei hochverdienenden Vorgesetzten und mehreren niedrigverdienenden Mitarbeitern - wie im Fall von medizinischer oder juristischer Praxis.

Einrichten

Für Keogh-Pläne gelten bundesstaatliche Anmeldevoraussetzungen. Aufgrund der Unterlagen und der Komplexität ist häufig professionelle Hilfe (von einem Buchhalter, Anlageberater oder Finanzinstitut) erforderlich. Ihre Möglichkeiten für Depotbanken sind möglicherweise eingeschränkter als bei anderen Altersversorgungsplänen - Sie benötigen wahrscheinlich eine stationäre Einrichtung im Vergleich zu einem reinen Online-Service. Charles Schwab ist ein Makler, der solche Pläne anbietet und anbietet.

Gesundheitssparkonto - HSA

Als Freiberufler müssen Sie möglicherweise für Ihre eigene Krankenversicherung bezahlen, und die Selbstbeteiligung für individuelle medizinische Pläne ist in der Regel hoch. Wenn dies Ihre Situation ist, sollten Sie ein Gesundheitssparkonto eröffnen. Obwohl ein Krankengeldkonto nicht für die goldenen Jahre, sondern für die Krankheitskosten erstellt wurde, kann es häufig als De-facto-Altersguthaben verwendet werden.

Diese Konten werden mit US-Dollar vor Steuern finanziert, und das darin enthaltene Geld wird - wie bei einer IRA oder 401 (k) - steuerlich abgegrenzt. Die Mittel sollen zwar für medizinische Auslagen abgehoben werden, müssen es aber nicht sein - Sie können sie Jahr für Jahr ansammeln lassen. Sobald Sie 65 Jahre alt sind, können Sie sie aus irgendeinem Grund zurückziehen. Wenn es sich um ein medizinisches Verfahren handelt (entweder zur Zeit oder um sich die alten Kosten zu erstatten), ist es immer noch steuerfrei. Wenn es sich um eine nicht medizinische Ausgabe handelt, müssen Sie die Einkommenssteuer zu Ihrem aktuellen Satz zahlen.

Um eine HSA zu eröffnen, müssen Sie über eine Krankenversicherung mit hohem Selbstbehalt (HDHP) verfügen. Für 2019 definiert der IRS einen hohen Selbstbehalt von 1.350 USD pro Person. 2.700 USD pro Familie. Nicht alle Pläne sehen HSAs vor. In diesem Fall können Sie bis zu 3.450 US-Dollar für einen individuellen Plan einbringen. 6.900 USD für einen Familienplan im Jahr 2019. Personen über 50 Jahren wird ein Aufholbeitrag von 1.000 USD gewährt.

Traditionelle oder Roth IRA

Wenn keiner der oben genannten Pläne passt, können Sie Ihre eigene individuelle IRA starten. Roth und traditionelle IRAs stehen jedem mit Arbeitseinkommen zur Verfügung, auch Freiberuflern. Mit Roth IRAs können Sie nach Steuern einen Beitrag leisten, mit traditionellen IRAs können Sie vor Steuern einen Beitrag leisten. Der maximale jährliche Beitrag beträgt im Jahr 2019 6.000 USD oder 7.000 USD (wenn Sie 50 Jahre oder älter sind) oder Ihr Gesamteinkommen, je nachdem, welcher Wert niedriger ist.

Die meisten Freiberufler arbeiten für andere, bevor sie sich selbständig machen. Wenn Sie einen Pensionsplan wie 401 (k), 403 (b) oder 457 (b) bei einem früheren Arbeitgeber hatten, können Sie die angesammelten Ersparnisse am besten verwalten, indem Sie sie auf eine Rollover-IRA übertragen oder alternativ auf a Einteilnehmer 401 (k).

Durch Rollover können Sie festlegen, wie das Geld investiert werden soll, anstatt durch die Auswahlmöglichkeiten in einem Mitarbeiterplan eingeschränkt zu werden. Darüber hinaus kann der überwiesene Betrag als Starthilfe für Ihre neue unternehmerische Karriere dienen.

Verwalten Ihrer Vorsorgekassen

Machen Sie keinen Fehler: Sie müssen mit dem Sparen für den Ruhestand beginnen, sobald Sie anfangen, Einkommen zu verdienen, auch wenn Sie sich am Anfang nicht viel leisten können. Aber je früher Sie anfangen, desto mehr werden Sie dank des Wunders der Zusammensetzung ansammeln.

Nehmen wir an, Sie sparen 40 USD pro Monat und investieren dieses Geld zu 4, 65%, was der Vanguard Total Bond Market Index Fund in den letzten 10 Jahren verdient hat. Bei Verwendung eines Online-Sparrechners summiert sich der anfängliche Betrag von 40 USD plus 40 USD pro Monat für 30 Jahre auf 31.550 USD. Erhöhen Sie den Zinssatz auf 8, 79%, die Durchschnittsrendite des Vanguard Total Stock Market Index Fund in den letzten 10 Jahren, und die Zahl steigt auf über 70.000 USD.

Wenn Ihre Ersparnisse steigen, können Sie sich von einem Finanzberater beraten lassen, wie Sie Ihre Mittel am besten aufteilen können. Einige Unternehmen bieten ihren Kunden sogar kostenlose oder kostengünstige Beratung zur Altersvorsorge an. Robo-Berater wie Betterment und Wealthfront bieten automatisierte Planung und Portfolioerstellung als kostengünstige Alternative zu Finanzberatern.

Die Quintessenz

Als Freiberufler ist es besonders wichtig, eine Strategie für den Ruhestand zu entwickeln, da niemand außer Ihnen auf Ihren Ruhestand achtet. Deshalb sollte Ihr Mantra lauten: Zahlen Sie zuerst.

Viele Leute denken an das Ruhestandsgeld als das Geld, das sie weglegen, wenn am Ende des Monats oder des Jahres noch Bargeld übrig ist. "Das zahlt sich als letztes aus", sagt David Blaylock, CFP und ehemaliger leitender Finanzplaner bei LearnVest Planning Services. "Sich selbst zu bezahlen bedeutet, zu sparen, bevor Sie etwas anderes tun. Versuchen Sie, einen bestimmten Teil Ihres Einkommens an dem Tag beiseite zu legen, an dem Sie bezahlt werden, bevor Sie nach Belieben Geld ausgeben."