Flexibles Ausgabenkonto (FSA)
Ein flexibles Ausgabenkonto (FSA) ist eine Art Sparkonto, das dem Kontoinhaber spezifische Steuervorteile bietet. Eine FSA, manchmal als flexible Ausgabenvereinbarung bezeichnet, wird von einem Arbeitgeber für einen Arbeitnehmer eingerichtet. Das Konto ermöglicht es Mitarbeitern, einen Teil ihres regulären Einkommens für qualifizierte Ausgaben im Zusammenhang mit medizinischen und zahnmedizinischen Kosten bereitzustellen.
Eine andere Art von FSA ist ein flexibles Ausgabenkonto für pflegebedürftige Personen, das zur Bezahlung der Kinderbetreuungskosten für Kinder unter 12 Jahren verwendet wird. Bei einem FSA für pflegebedürftige Personen gelten andere Höchstbeitragsregeln als bei einem flexiblen Ausgabenkonto für medizinische Zwecke.
Die zentralen Thesen
- Ein FSA ist eine Art Sparkonto, auf dem Mitarbeiter einen Teil ihres regulären Einkommens für qualifizierte Ausgaben aufbringen können.
- Auf das Konto eingezahlte Beträge werden vom Einkommen des Mitarbeiters abgezogen, bevor sie der Lohnsteuer unterliegen.
- Das Geld in einer FSA muss bis zum Ende des Planjahres verwendet werden, aber Arbeitgeber können eine Nachfrist von bis zu 2, 5 Monaten bis zum 15. März des folgenden Jahres anbieten.
So funktioniert ein flexibles Ausgabenkonto (FSA)
Einer der Hauptvorteile eines flexiblen Ausgabenkontos besteht darin, dass die auf das Konto eingezahlten Beträge vom Einkommen des Mitarbeiters abgezogen werden, bevor sie der Lohnsteuer unterliegen. Daher können regelmäßige Beiträge zu einer FSA die jährlichen Steuerverbindlichkeiten eines Mitarbeiters erheblich senken.
Es gibt Grenzen, wie viel pro Jahr auf ein FSA-Konto eingezahlt werden kann. Bei FSA-Konten für medizinische Ausgaben wird das Limit vom Arbeitgeber festgelegt. Jede FSA ist auf 2.700 USD pro Jahr (Stand 2019) pro Arbeitgeber begrenzt. Wenn eine Person verheiratet ist, kann sie über ihren Arbeitgeber ebenfalls eine FSA bis zu einem Höchstbetrag von 2.700 US-Dollar abschließen.
Die Höhe der von einer FSA angebotenen staatlichen Steuereinsparungen kann variieren. Wenn eine Person 30% ihrer Bundessteuern einspart, wenn sie 50.000 US-Dollar Gehalt verdient und 2.000 US-Dollar in eine FSA investiert, kann sie etwa 600 US-Dollar einsparen.
Vor- und Nachteile flexibler Ausgabenkonten (FSA)
Die Mittel einer FSA können für die Zahlung bestimmter autorisierter zahnärztlicher und medizinischer Ausgaben verwendet werden, auch für unterhaltsberechtigte Personen und Ehepartner.
Guthaben auf dem Konto können auch zur Deckung von Selbstbehalten und Zuzahlungen verwendet werden, wenn medizinische Dienstleistungen erbracht werden. Leider kann das Geld nicht zur Bezahlung von Versicherungsprämien verwendet werden.
Verschreibungspflichtige Medikamente, rezeptfreie Medikamente, die von einem Arzt verschrieben wurden, können durch Geld von einer FSA bezahlt werden. Dies beinhaltet die Rückerstattung von Insulin. Der Kauf medizinischer Geräte wie Diagnosegeräte, Bandagen und Krücken kann von FSAs abgedeckt werden.
Besondere Überlegungen
Das gesamte in einer FSA vorgesehene Geld muss in der Regel bis zum Ende des Planjahres verwendet werden. Die Arbeitgeber können jedoch eine Nachfrist von bis zu zweieinhalb Monaten für die Verwendung dieser Mittel einräumen.
Wenn diese Option nicht in Anspruch genommen wird, können die Arbeitgeber den Arbeitnehmern gestatten, ungenutzte Mittel in Höhe von über 500 USD pro Jahr von ihren Konten zu übertragen. Solche Optionen müssen nicht von einem Arbeitgeber angeboten werden. In diesem Fall kann der Arbeitgeber nur eine dieser Optionen anbieten.
Wenn das Jahr endet oder die Nachfrist abläuft, gehen alle in der FSA verbleibenden Mittel verloren. Dies zwingt FSA-Inhaber, sorgfältig zu planen, wie viel Geld auf das Konto fließen soll und wie es im Laufe des Jahres ausgegeben werden soll.
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