Faktor
Ein Faktor ist ein Vermittler, der Forderungen finanziert. Ein Faktor ist im Wesentlichen eine Finanzierungsquelle, die sich bereit erklärt, dem Unternehmen den Wert einer Rechnung abzüglich eines Nachlasses für Provisionen und Gebühren zu zahlen.
Der Faktor überweist den größten Teil des Rechnungsbetrags sofort an das Unternehmen und den Restbetrag nach Eingang des Betrags vom Rechnungssteller. An einer Transaktion mit einem Faktor sind drei Parteien direkt beteiligt: der Faktor , der die Forderung erwirbt; der Verkäufer der Forderung; und der Schuldner, der eine Zahlung an den Rechnungsinhaber leisten muss.
Wie ein Faktor funktioniert
Ein Faktor ermöglicht es einem Unternehmen, sofortiges Kapital auf der Grundlage der zukünftigen Einnahmen zu erhalten, die einem bestimmten Betrag zugeordnet sind, der auf einer Forderungen- oder Geschäftsrechnung fällig ist. Debitorenbuchhaltung (AR) dient als Aufzeichnung von Geldbeträgen, die Kunden für auf Kredit getätigte Verkäufe schulden. Durch Factoring können andere interessierte Parteien die fälligen Mittel zu einem ermäßigten Preis gegen Barzahlung im Voraus erwerben.
Anforderungen eines Faktors
Die Bedingungen, die von einem Faktor festgelegt werden, können je nach internen Praktiken variieren. In den meisten Fällen wird Factoring über Finanzinstitute von Drittanbietern durchgeführt, die als Faktoren bezeichnet werden. Faktoren setzen häufig Gelder frei, die mit neu gekauften Forderungen innerhalb von 24 Stunden verbunden sind. Die Rückzahlungsbedingungen können je nach Betrag variieren. Darüber hinaus kann auch der Prozentsatz der für die jeweiligen Forderungen bereitgestellten Mittel, der als Vorauszahlungssatz bezeichnet wird, variieren.
Factoring wird nicht als Darlehen angesehen, da die Parteien im Rahmen der Transaktion keine Schuldtitel ausgeben oder erwerben. Auch die dem Unternehmen im Austausch für die Forderungen zur Verfügung gestellten Mittel unterliegen keinen Verwendungsbeschränkungen.
Beispiel für Factoring
Angenommen, ein Factor hat zugestimmt, eine Rechnung über 1 Million US-Dollar von Clothing Manufacturers Inc. zu kaufen, die ausstehende Forderungen gegenüber Behemoth Co. darstellt. Der Factor verhandelt über einen Abschlag von 4% und wird einen Vorschuss von 720.000 US-Dollar an Clothing Manufacturers Inc. leisten. Der Restbetrag beträgt 240.000 US-Dollar Weiterleitung des Faktors an Clothing Manufacturers Inc. nach Eingang der Debitorenrechnung in Höhe von 1 Mio. USD für Behemoth Co. Die Gebühren und Provisionen des Faktors aus diesem Factoring-Geschäft belaufen sich auf 40.000 USD.
Der Faktor betrifft eher die Kreditwürdigkeit des Rechnungsstellers Behemoth Co. als das Unternehmen, von dem er die Forderungen gekauft hat. Obwohl Factoring eine relativ teure Finanzierungsform ist, bieten Faktoren Unternehmen, die in Branchen tätig sind, in denen die Umwandlung von Forderungen in Bargeld viel Zeit in Anspruch nimmt, und Unternehmen, die schnell wachsen und Bargeld benötigen, um neue Geschäftsmöglichkeiten zu nutzen, einen wertvollen Service.
Die zentralen Thesen
- Ein Faktor ist im Wesentlichen eine Finanzierungsquelle, die sich bereit erklärt, dem Unternehmen den Wert einer Rechnung abzüglich eines Nachlasses für Provisionen und Gebühren zu zahlen.
- Die Bedingungen, die von einem Faktor festgelegt werden, können je nach internen Praktiken variieren.
- Der Faktor betrifft eher die Kreditwürdigkeit des Rechnungsstellers Behemoth Co. als das Unternehmen, von dem er die Forderungen gekauft hat.