Verteilung
In der Finanzwelt hat die Ausschüttung mehrere Bedeutungen, von denen die meisten die Auszahlung von Vermögenswerten von einem Fonds, einem Konto oder einem einzelnen Wertpapier an einen Anleger betreffen. Rentenkontoverteilungen gehören zu den häufigsten und sind erforderlich, sobald der Kontoinhaber ein bestimmtes Alter erreicht hat. Eine Ausschüttung bezieht sich auch auf die Zahlung von Aktien, Bargeld und anderen Auszahlungen eines Unternehmens oder eines Investmentfonds an seine Aktionäre.
Ausschüttungen stammen aus verschiedenen Finanzprodukten. Unabhängig von der Quelle geht die Ausschüttungszahlung in der Regel entweder elektronisch oder per Scheck direkt an den Begünstigten.
Ausschüttungen aus Investmentfonds
Bei Investmentfonds stellen Ausschüttungen die Verteilung von Kapitalgewinnen und Dividenden- oder Zinserträgen dar, die der Fonds während eines Kalenderjahres periodisch für die Anleger erzielt. Ein häufiger Typ sind die Nettokapitalgewinnausschüttungen aus Gewinnen aus dem Verkauf der Anteile eines Investmentfonds. Wenn beispielsweise eine Aktie für 75 USD gekauft und später für 150 USD verkauft wird, beträgt der Kapitalgewinn 75 USD abzüglich der Betriebskosten des Fonds. Die genaue Höhe der Ausschüttung ergibt sich nach Abzug dieser Betriebskosten.
Nach Auszahlung der Dividenden und Ausschüttungen sinkt der Anteilspreis des Fonds um die Summe der Ausschüttungen je Anteil an die Anteilinhaber des Fonds. Der Preis fällt, weil die Ausschüttung dem Fondsvermögen entnommen wird, was den Nettoinventarwert (NAV) verringert.
DIE ZENTRALEN THESEN
- Eine Ausschüttung bezieht sich im Allgemeinen auf die Auszahlung von Vermögenswerten von einem Fonds, einem Konto oder einem einzelnen Wertpapier an einen Anleger.
- Ausschüttungen von Investmentfonds bestehen aus Nettokapitalgewinnen aus dem gewinnbringenden Verkauf von Portfoliovermögen sowie Dividendenerträgen und Zinsen, die durch diese Vermögenswerte erzielt werden.
- Bei Wertpapieren wie Aktien oder Anleihen ist eine Ausschüttung eine Zahlung von Zinsen, Kapital oder Dividenden durch den Emittenten des Wertpapiers an die Anleger.
- Steuerbegünstigte Rentenkonten sind mit vorgeschriebenen Mindestausschüttungen ausgestattet - obligatorische Auszahlungen, nachdem der Kontoinhaber ein bestimmtes Alter erreicht hat.
Aktien- und Anleihenausschüttungen
Bei Wertpapieren wie Aktien oder Anleihen ist eine Ausschüttung eine regelmäßige Zahlung von Zinsen, Kapital oder Dividenden durch den Emittenten des Wertpapiers an die Aktionäre oder Anleihegläubiger. Wenn ein Unternehmen einen Gewinn erzielt, kann es die Mittel in das Geschäft reinvestieren, aber auch einen Teil des Gewinns in Form einer Dividende an die Aktionäre ausschütten. Manchmal bietet das Unternehmen einen Dividenden-Reinvestitionsplan an, in dem der Betrag für den Kauf zusätzlicher Aktien oder Fondsanteile verwendet werden kann. Ohne einen Reinvestitionsplan fließt das Geld als Bargeld auf das Konto des Anlegers.
Investment Trust-Ausschüttungen
Die Erträge aus einem Investment Trust werden den Anlegern in der Regel als monatliche oder vierteljährliche Ausschüttung gutgeschrieben. Aus diesem Grund funktionieren Ausschüttungen ähnlich wie Aktiendividenden. Ausschüttungen bieten jedoch in der Regel höhere Renditen, die bis zu 10% pro Jahr betragen können. Die ausgeschütteten Beträge senken das zu versteuernde Einkommen eines Trusts und infolgedessen wird nur eine geringe oder keine Einkommensteuer gezahlt.
Rentenkontoverteilungen
Ausschüttungen von einem traditionellen individuellen Rentenkonto (IRA) können jederzeit nach der Erstellung des Kontos erfolgen. Rentenkontenverteilungen fallen in zwei Kategorien.
- Ausschüttungen vor dem 59. Lebensjahr ½ unterliegen einer IRS-Sanktion und einer normalen Einkommenssteuer. Vielen IRA-Eigentümern können diese Gebühren entstehen, wenn sie die IRA-Gelder für größere Einkäufe oder für Notfälle verwenden, da die Gelder zum Zeitpunkt der Einzahlung auf das Konto unversteuert waren.
- Während oder nachdem eine Person das Alter von 59½ Jahren erreicht hat, fallen Ausschüttungen ohne Vertragsstrafe an. Die Steuerzahler besteuern jedoch weiterhin die Beträge, die in ihrer aktuellen Steuerklasse abgehoben wurden.
Roth IRAs verlangen im Allgemeinen auch, dass das Guthaben vor der Auszahlung bis zum Alter von 59½ Jahren auf dem Konto verbleibt. Nachdem das Konto für eine bestimmte Anzahl von Jahren besteht, können Kontoinhaber Geldmittel vorzeitig abheben, zahlen jedoch Strafgebühren, wenn sie einen höheren Betrag als ihre Beiträge abheben - mit anderen Worten, wenn die Verteilung die Einnahmen des Kontos einschließt.
Andere Alterskonten haben ebenfalls Altersbeschränkungen für Abhebungen ohne Strafe. Ausschüttungen aus qualifizierten Plänen wie 403 (b) Konten und 457 Plänen sind zwei Beispiele für solche Pläne. Bestimmte öffentliche Schulangestellte, Angehörige religiöser Orden und andere steuerbefreite Gruppen haben 403 (b) Pläne. Die 457 Pläne enthalten aufgeschobene Gehaltsbeiträge und werden hauptsächlich von staatlichen und lokalen Regierungen verwendet.
Erforderliche Ausschüttungen aus Altersversorgungsplänen
Mit Ausnahme der Roth IRA müssen alle zuvor genannten Pensionspläne vorsehen, dass der Inhaber ab dem Alter von 70 ½ mit dem Abheben von Geldern beginnt. Die genaue Höhe dieser jährlichen erforderlichen Mindestausschüttung (RMD) hängt vom Alter des Kontoinhabers und dem Wert des Guthabens auf dem Konto gemäß den IRS-Richtlinien ab.
Auf alle Ausschüttungen von diesen Rentenkonten wird auf der Grundlage der Steuerklasse der betreffenden Person zum Zeitpunkt der Auszahlung steuerlich zugegriffen. Die Steuerveranlagung spiegelt die Tatsache wider, dass die Beiträge zum Konto mit Vorsteuer-Dollar geleistet wurden.
Es können nur Ausschüttungen von Roth IRAs oder Roth 401 (k) s vorgenommen werden, ohne dass eine Einkommenssteuer auf sie erhoben wird, da Roth Beiträge mit Nachsteuer-Dollars geleistet werden - der Anleger erhielt zu diesem Zeitpunkt keinen Steuerabzug oder keine Steuergutschrift. Darüber hinaus sind für die Roth-Konten in keinem Alter Mindestausschüttungen erforderlich.
Reales Beispiel für Verteilungen
Der Fidelity 500 Index Fund (FXAIX), dessen Ziel es ist, die Wertentwicklung des S & P 500 zu duplizieren, zahlt die Dividendenausschüttungen vierteljährlich im April, Juli, Oktober und Dezember aus. Für das Jahr 2018 erhielten Anleger 1, 79 USD für jeden Anteil des Fonds, den sie besaßen. Zweimal im Jahr, im April und Dezember, erzielen sie Kapitalgewinne in Höhe von 0, 57 USD je Aktie. Sofern ein Kunde nichts anderes bestimmt, investiert Fidelity diese Ausschüttungen automatisch neu und erhöht so die Anzahl der Anteile des Fonds.
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