Häufige Fragen zur Altersvorsorge

Wenn Sie die Beitragsgrenzen und Steuerprobleme kennen, die sich auf Ihre Altersvorsorge auswirken, können Sie nicht nur kostspielige Fehler vermeiden, sondern auch die verfügbaren Vorteile nutzen. In den meisten Fällen empfiehlt es sich, einen kompetenten Steuerberater zu konsultieren, um die Vorteile zu ermitteln, die für die jeweilige Situation gelten können. Hier werden häufig gestellte Fragen von Geschäftsinhabern und von Arbeitgebern gesponserten Pensionsplänen sowie Fragen zum einzelnen Steuerzahler behandelt. Denken Sie jedoch daran, sich mit Ihrem Steuerberater in Verbindung zu setzen, falls Sie spezielle Hilfe benötigen.

Mitarbeiter mit einem Geschäft
Frage :
Ich arbeite für ein Unternehmen, das einen 401 (k) -Plan bereitstellt, an dem ich teilnehme. Nebenbei biete ich aber auch Beratungsleistungen an. Kann ich eine Altersvorsorge für mein Beratungsgeschäft einrichten und wenn ja, wie wirken sich die Beiträge zur Altersvorsorge auf meine Teilnahme an der Altersvorsorge meines Arbeitgebers aus?

Antwort :
Sie können einen Pensionsplan für Ihr Unternehmen aufstellen, wenn Ihre einzige Zugehörigkeit zu Ihrem Arbeitgeber darin besteht, dass Sie für das Unternehmen arbeiten und kein Eigentum am Unternehmen haben. Mit einer Ausnahme werden die Beiträge zu dem für Ihr Beratungsgeschäft festgelegten Plan nicht von den Beiträgen zum 401 (k) -Plan Ihres Arbeitgebers beeinflusst. Die Ausnahme gilt für Beitragsaufschübe.

Beitragslimits für die Entgeltumwandlung gelten auf individueller Basis (pro Person) und nicht pro Plan. Dies bedeutet, dass Sie unabhängig von der Anzahl der Pläne, an denen Sie teilnehmen, keine Stundungsbeiträge von mehr als 17.500 USD leisten können . Wenn Sie bis zum Jahresende mindestens 50 Jahre alt sind, können Sie einen Aufholbeitrag von 5.500 USD leisten.

Nehmen wir zum Beispiel an, Sie sind 35 Jahre alt und schieben 5.000 US-Dollar auf den von Ihrem Arbeitgeber gesponserten 401 (k) -Plan für 2013 auf. Sie dürfen dem Plan, den Sie für Ihr Unternehmen übernehmen, höchstens 12.500 US-Dollar (17.500 bis 5.000 US-Dollar) aufschieben, wenn dies der Fall ist ein Gehalt-Aufschub-Merkmal.

Die Regeln für den sogenannten jährlichen Zuschlagsbetrag sind unterschiedlich, da sie für jeden Arbeitgeber gelten. Die jährliche Additionsregel begrenzt die Beiträge eines Teilnehmers im Rahmen eines beitragsorientierten Plans auf 100% der Vergütung des Teilnehmers oder auf 51.000 USD, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist. Die Begrenzung auf 51.000 USD gilt für das Steuerjahr 2013, die Begrenzung ist jedoch für die Inflation in Schritten von 1.000 USD indiziert. Das IRS sendet im letzten Quartal eines jeden Jahres eine Mitteilung darüber, ob das Limit für das nächste Jahr erhöht wird. Diese 51.000 US-Dollar beinhalten Abfindungsbeiträge und Arbeitgeberbeiträge wie Gewinnbeteiligungen und entsprechende Beiträge. Da das jährliche Aufstockungslimit für jeden Arbeitgeber gilt und Ihr Beratungsunternehmen ein separater Arbeitgeber von dem Unternehmen ist, bei dem Sie regelmäßig beschäftigt sind, können Sie bis zu 51.000 USD zu jedem Plan beisteuern. (Weitere Informationen finden Sie unter Geschäftsinhaber: Regeln für qualifizierte Altersversorgungspläne .)

Beispiel
Angenommen, Sie verdienen 250.000 USD von Ihrem Arbeitgeber und der 401 (k) -Plan Ihres Arbeitgebers enthält eine Gewinnbeteiligungsfunktion, die eine Art von definiertem Beitrag darstellt. Sie können bis zu 51.000 US-Dollar für 2012 für Ihren 401 (k)) / Gewinnbeteiligungsplan erhalten, der aus Ihren Gehaltsaufschubbeiträgen und Arbeitgeberbeiträgen wie Gewinnbeteiligungen und entsprechenden Beiträgen bestehen kann.

Da die Regeln für die jährlichen Aufstockungsbeträge für jeden Plan separat gelten, können die Beiträge zum Pensionsplan, die Sie für Ihr Unternehmen übernehmen, bis zu 51.000 US-Dollar betragen, sodass Ihr Beitrag insgesamt auf 102.000 US-Dollar und zusätzlich 5.500 US-Dollar begrenzt ist, wenn Sie 50 Jahre alt sind Beachten Sie, dass die Arbeitgeberbeiträge, z. B. Gewinnbeteiligungen, für den Plan, den Sie für Ihr Unternehmen festlegen, auf 25% des W-2-Gehalts begrenzt sind, den Sie selbst zahlen, wenn Ihr Unternehmen eingetragen ist, oder auf 20% % Ihres modifizierten Nettogewinns, wenn es sich bei Ihrem Unternehmen um ein Einzelunternehmen oder eine Personengesellschaft handelt, zuzüglich Gehaltsaufschub. Darüber hinaus sollten Ihre gesamten Arbeitgeber- und Gehaltsaufschubbeiträge zu dem Plan, den Sie für Ihr Unternehmen übernehmen, 100% der Vergütung, die Sie von Ihrem Unternehmen erhalten, nicht überschreiten.

Die Regeln für Beitragsbegrenzungen für mehrere Pläne für mehrere Unternehmen sind unterschiedlich, wenn die Unternehmen eine gemeinsame Eigentümerschaft oder Zugehörigkeit haben. In solchen Fällen muss sich der Einzelne an einen zuständigen Steuerberater oder Planverwalter wenden, um die geltenden Vorschriften zu ermitteln.

Entgeltumwandlung für zwei Pläne
Frage :
Kann ich, wenn ich an zwei von Arbeitgebern gesponserten Plänen teilnehme, Beiträge zur Gehaltsaufschiebung für beide leisten?

Antwort :
Ja. Die Abgrenzungsbeiträge sind jedoch im Allgemeinen auf einen einzigen Gesamtbetrag für das Jahr begrenzt. Beispielsweise können Sie für das Steuerjahr 2013 einen Beitrag zur Lohnabgrenzung von bis zu 17.500 USD zuzüglich eines zusätzlichen Aufholbetrags von 5.500 USD leisten, wenn Sie bis zum 31. Dezember 2013 50 Jahre alt sind. Dieser Betrag kann auf mehrere Altersversorgungspläne aufgeteilt werden, in denen Sie nehmen teil, vorausgesetzt, Ihre gesamten Beiträge zur Gehaltsaufschiebung für alle Pläne überschreiten nicht 17.500 USD plus Aufholbetrag.

Eine Ausnahme gilt für Stundungen von 457 Plänen, da solche Beträge vom Internal Revenue Code nicht als Stundungen von Gehältern eingestuft werden. Wenn Sie an einem 403 (b) - oder 401 (k) -Plan teilnehmen und sich auch an einem staatlichen 457 (b) -Plan beteiligen, können Sie 17.500 USD zuzüglich des Aufholbetrags für den 401 (k) - oder 403 (b) -Plan aufschieben. Plan und der gleiche Betrag wie der Plan 457 (b), vorausgesetzt, Ihre Gesamtbeiträge zu beiden Plänen übersteigen nicht 100% der Vergütung, die Sie von dem Arbeitgeber erhalten haben, der den Plan sponsert. Beispielsweise darf Ihr Gesamtbeitrag zu 403 (b) 100% der Vergütung nicht überschreiten, die Sie vom Arbeitgeber erhalten, der den 403 (b) -Plan verwaltet.

Fristverlängerungen für IRA-Beiträge
Frage :
Ich habe eine Verlängerung beantragt, um meine Einkommensteuererklärung bis zum 15. August 2013 einzureichen. Kann ich meinen IRA-Beitrag 2012 bis zum 15. August 2013 leisten?

Antwort :
Nein. Steuererklärungsfristen gelten nicht für IRA-Beiträge. Ihre IRA-Beiträge müssen bis zum Fälligkeitsdatum Ihrer Steuererklärung eingehen, ohne Verlängerungen.

Frist für die Neubewertung von IRA-Beiträgen
Frage : Ich habe im letzten Steuerjahr 3.000 US-Dollar für meine traditionelle IRA gespendet. Ich habe mich kürzlich mit meinem Finanzplaner getroffen, der erklärte, dass ich für das letzte Jahr Anspruch auf einen Roth IRA-Beitrag habe und dass es vorteilhafter wäre, den Betrag als Roth IRA-Beitrag zu behandeln. Kann ich den Beitrag jetzt im Juli in einen Roth-Beitrag umwandeln, da ich meine Steuererklärung bereits bis zum Fälligkeitstag 15. April eingereicht habe?

Antwort :
Ja. Da Sie Ihre Steuererklärung bis zum Fälligkeitsdatum eingereicht haben, erhalten Sie eine automatische Verlängerung um sechs Monate, um Ihren IRA-Beitrag aus dem letzten Jahr neu zu charakterisieren. Dies bedeutet, dass Ihre IRA-Depotbank Ihre Anweisungen zur erneuten Charakterisierung bis zum 15. Oktober des laufenden Jahres erhalten muss. Wenden Sie sich unbedingt an die Depotbank, um die ordnungsgemäßen Dokumentationsanforderungen zu ermitteln. (Weitere Informationen finden Sie unter Erneutes Charakterisieren Ihres IRA-Beitrags oder Ihrer Roth-Konvertierung .)

Da Sie bereits Ihre letztjährige Steuererklärung eingereicht haben und diese die Umbuchung nicht enthielt, müssen Sie eine geänderte Steuererklärung einreichen (IRS-Formular 1040X). Im Allgemeinen muss das Formular 1040X innerhalb von drei Jahren nach dem Datum, an dem Sie Ihre ursprüngliche Steuererklärung eingereicht haben, oder innerhalb von zwei Jahren nach dem Datum, an dem Sie Ihre Einkommensteuer gezahlt haben, eingereicht werden, je nachdem, welches Datum später liegt. Wenn Sie Ihre Steuererklärung vorzeitig eingereicht haben, gilt sie bis zum Fälligkeitsdatum Ihrer Steuererklärung weiterhin als eingereicht. Sie sollten sich bei Ihrem Steuerberater oder Ihrer staatlichen Steuerbehörde erkundigen, ob Sie eine geänderte staatliche Steuererklärung einreichen müssen.

Fazit
Wir hoffen, Sie fanden diese Fragen und Antworten hilfreich. Beachten Sie jedoch, dass die obigen Informationen nur allgemeine Richtlinien enthalten und nicht als Steuerberatung, Rechtsberatung, Finanzplanung oder Nachlassplanung zu verstehen sind.