Vorteile eines SIMPLE IRA

Obwohl viele Arbeitgeber es Arbeitnehmern gestatten, mit qualifizierten Pensionsplänen wie 401 (k), 403 (b) oder 457 für den Ruhestand zu sparen, enthalten diese Pläne Regeln, die sowohl für Arbeitgeber als auch für Arbeitnehmer umständlich sein können.

Einige kleine Unternehmen wählen stattdessen SIMPLE (Savings Incentive Match für Mitarbeiter kleiner Arbeitgeber) -IRAs. Diese Pläne haben weniger Regeln, sind weniger kompliziert zu verwalten und bieten wichtige Vorteile.

Die zentralen Thesen

• Für SIMPLE IRAs sind keine diskriminierungsfreien und kopflastigen Tests, Sperrfristen und Steuerberichte auf Planebene erforderlich.
• Passende Arbeitgeberbeiträge gehören sofort dem Arbeitnehmer und können unabhängig von der Amtszeit bei jedem Austritt mitgenommen werden.
• Steuergutschriften können sowohl für Arbeitnehmer als auch für Arbeitgeber verfügbar sein.

Verstehen Sie die Vorteile von SIMPLE IRAs

Davon profitieren Arbeitnehmer und Arbeitgeber.

Steuerlich latente Einsparungen

Wie bei anderen Arten von IRAs und von Arbeitgebern gesponserten Pensionsplänen können Mitarbeiter mit SIMPLE IRAs einen Teil ihres Gehalts auf diese Pläne aufschieben. Das Geld wächst steuerlich aufgeschoben, bis die Ausschüttungen im Ruhestand erfolgen. Dies ermöglicht eine schnellere Verbindung von Einsparungen.

Einfacher zu rennen

EINFACHE IRAs erfordern nicht den größten Teil der Bürokratie, die mit qualifizierten Plänen einhergeht, wie z. B. Nichtdiskriminierung und kopflastige Tests, Ausübungspläne und Steuerberichte auf Planebene. SIMPLE IRAs sind relativ einfach einzurichten und zu betreiben, und Arbeitgeber müssen kein speziell geschultes Personal einstellen.

Obligatorisch, sofortige Ausübung

Passende Arbeitgeberbeiträge gehören sofort dem Arbeitnehmer und können unabhängig von der Amtszeit bei jedem Austritt mitgenommen werden. (Arbeitgeber-Match-Beiträge in qualifizierten Pensionsplänen wie 401 (k) enthalten normalerweise entweder eine Klippe oder einen abgestuften Vesting-Zeitplan, nach dem die Mitarbeiter für eine festgelegte Anzahl von Jahren im Unternehmen bleiben müssen, bevor sie alle passenden Beiträge besitzen.) Darüber hinaus sind Arbeitgeber, die SIMPLE IRAs einrichten, gesetzlich verpflichtet, die Arbeitnehmerbeiträge abzugleichen. Dies ist für qualifizierte Pläne nicht erforderlich. Arbeitgeber können wählen, keine Übereinstimmung anzubieten.

Schnelle Tatsache

SIMPLE IRAs haben weniger Regeln und sind viel einfacher zu verwalten als einige andere Arten von Pensionsplänen.

Beitragslimits: Besser als IRA, schlechter als 401 (k)

Für das Jahr 2019 können Mitarbeiter ein Einkommen von bis zu 13.000 USD auf eine SIMPLE IRA aufschieben. Weitere 3.000 USD an Nachholbeiträgen sind zulässig, wenn sie 50 Jahre oder älter sind. Dies ist weniger als das für einen 401 (k) oder einen anderen qualifizierten Plan zulässige Aufhollimit von 19.000 USD / 6.000 USD. Aber es ist mehr als das $ 6.000-Beitrags- / $ 1.000-Aufhollimit für eine IRA. (Lesen Sie hier mehr vom IRS.)

Steuergutschrift für Arbeitgeber

Unternehmen, die SIMPLE IRAs sponsern, können eine Steuergutschrift in Höhe von 50% der erforderlichen erstattungsfähigen Gründungskosten bis zu einem Höchstbetrag von 500 USD pro Jahr für die ersten drei Jahre des Plans erhalten.

Arbeitgeber haben Anspruch auf diese Gutschrift, wenn sie 100 oder weniger Arbeitnehmer hatten, die im Vorjahr eine Vergütung von mindestens 5.000 USD erhalten hatten, und mindestens einen Planteilnehmer, der kein hoch vergüteter Arbeitnehmer war, und wenn dieselben Arbeitnehmer in letzter Zeit nicht durch ähnliche Leistungen gedeckt waren Pläne. (Siehe mehr von der IRS.)

Steuergutschrift für Arbeitnehmerbeiträge

Mitarbeiter, deren bereinigtes Bruttoeinkommen unter eine bestimmte Grenze fällt, können möglicherweise ein nicht erstattbares Sparguthaben in Höhe von bis zu 2.000 USD pro Jahr erhalten.

Mehrere Investitionsmöglichkeiten

EINFACHE IRA-Beiträge können laut IRS in "einzelne Aktien, Investmentfonds und ähnliche Arten von Anlagen" investiert werden. Viele Pläne bieten Wachstum, Wachstum und Einkommen, Einkommen und Spezialfonds wie Sektorfonds oder Zieldatumsfonds an.

Steuerpflichtig

Während die Beiträge zur Gehaltsstundung für eine SIMPLE IRA nicht einkommensteuerpflichtig sind, unterliegen sie der Besteuerung nach dem Bundesversicherungsbeitragsgesetz (FICA), dem Bundesarbeitslosensteuergesetz (FUTA) und dem Eisenbahnrentengesetz (RRTA). Arbeitgeberabgleiche und nicht gewählte Beiträge unterliegen nicht der FICA-, FUTA- oder RRTA-Steuer.

Die Quintessenz

SIMPLE IRAs bieten eine bequeme Alternative für kleine Arbeitgeber, die die bürokratischen und treuhänderischen Komplexitäten, die mit einem qualifizierten Plan einhergehen, nicht möchten. Die Arbeitnehmer erhalten weiterhin Steuer- und Sparguthaben sowie eine sofortige Sperrung der Arbeitgeberbeiträge. Weitere Informationen finden Sie auf der IRS-Website oder bei einem Finanzberater.