Basel III

Was ist Basel III?

Basel III ist ein internationales Regulierungsabkommen, das eine Reihe von Reformen einführte, um die Regulierung, Aufsicht und das Risikomanagement im Bankensektor zu verbessern. Der Basler Ausschuss für Bankenaufsicht veröffentlichte Ende 2009 die erste Version von Basel III, so dass die Banken ungefähr drei Jahre Zeit haben, um alle Anforderungen zu erfüllen. Vor allem als Reaktion auf die Kreditkrise müssen die Banken angemessene Verschuldungsquoten einhalten und bestimmte Mindestkapitalanforderungen erfüllen.

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Basel III

Basel III verstehen

Basel III ist Teil der kontinuierlichen Bemühungen, die bankaufsichtsrechtlichen Rahmenbedingungen zu verbessern. Es baut auf den Dokumenten von Basel I und Basel II auf und soll die Fähigkeit des Bankensektors verbessern, mit finanziellen Belastungen umzugehen, das Risikomanagement zu verbessern und die Transparenz der Banken zu stärken. Ein Schwerpunkt von Basel III ist die Stärkung der Widerstandsfähigkeit auf Einzelbankebene, um das Risiko systemweiter Schocks zu verringern.

Die zentralen Thesen

• Basel III ist ein internationales Regulierungsabkommen, das eine Reihe von Reformen einführte, um die Regulierung, Aufsicht und das Risikomanagement im Bankensektor zu verbessern.
• Basel III ist Teil der kontinuierlichen Bemühungen, die bankaufsichtsrechtlichen Rahmenbedingungen zu verbessern.
• Basel III wurde 2009 veröffentlicht, hauptsächlich als Reaktion auf die mit der Großen Rezession verbundene Kreditkrise.

Mindestkapitalanforderungen

Basel III führte im Vergleich zu Basel I und Basel II strengere Eigenkapitalanforderungen ein. Das regulatorische Kapital der Banken ist in Tier 1 und Tier 2 unterteilt, während Tier 1 in hartes Kernkapital und zusätzliches Kernkapital unterteilt ist. Die Unterscheidung ist wichtig, da die im Kernkapital enthaltenen Wertpapierinstrumente den höchsten Rang aufweisen. Das harte Kernkapital umfasst Eigenkapitalinstrumente mit nach freiem Ermessen ausgeschütteten Dividenden und ohne Fälligkeit, während das zusätzliche Kernkapital Wertpapiere umfasst, die den meisten nachrangigen Verbindlichkeiten nachrangig sind, keine Fälligkeit haben und deren Dividenden jederzeit widerrufen werden können. Das Kernkapital besteht aus unbesicherten nachrangigen Verbindlichkeiten mit einer ursprünglichen Laufzeit von mindestens fünf Jahren.

Basel III hat die Richtlinien für Risikoaktiva gegenüber Basel II weitgehend unverändert gelassen. Die risikogewichteten Aktiva stellen die Aktiva einer Bank dar, die nach den von Basel III festgelegten Risikokoeffizienten gewichtet sind. Je höher das Kreditrisiko eines Vermögenswerts ist, desto höher ist sein Risikogewicht. Basel III verwendet die Kreditratings bestimmter Vermögenswerte, um ihre Risikokoeffizienten zu ermitteln.

Basel III hat im Vergleich zu Basel II die regulatorischen Kapitalquoten gestärkt, die in Prozent der Risikoaktiva berechnet werden. Insbesondere erhöhte Basel III das Kernkapital von 4% auf 4, 5% und das Kernkapital von 4% auf 6%. Das regulatorische Gesamtkapital wurde unverändert bei 8% belassen.

Antizyklische Maßnahmen

Basel III führte neue Anforderungen an das aufsichtsrechtliche Kapital für Großbanken ein, um zyklischen Veränderungen in ihren Bilanzen entgegenzuwirken. Während der Kreditausweitung müssen Banken zusätzliches Kapital bereitstellen, während während der Kreditverknappung die Kapitalanforderungen gelockert werden können. Mit den neuen Richtlinien wurde auch die Bucketing-Methode eingeführt, bei der Banken nach ihrer Größe, Komplexität und Bedeutung für die Gesamtwirtschaft gruppiert werden. Systematisch wichtige Banken unterliegen höheren Kapitalanforderungen.

Hebel- und Liquiditätsmaßnahmen

Darüber hinaus führte Basel III Anforderungen für die Verschuldung und Liquidität ein, um eine übermäßige Kreditaufnahme zu verhindern und sicherzustellen, dass die Banken während finanzieller Belastungen über ausreichende Liquidität verfügen. Insbesondere die Leverage Ratio, berechnet als Kernkapital dividiert durch die Summe aus bilanziellem und außerbilanziellem Vermögen abzüglich immaterieller Vermögenswerte, wurde auf 3% begrenzt.

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