Ein Überblick über die Pensionskassenversicherung (PBGC)

Die Pension Benefit Guarantee Corporation (PBGC) stellt ein Sicherheitsnetz für Teilnehmer an leistungsorientierten Pensionsplänen des privaten Sektors bereit, indem sie die Leistungen der Teilnehmer im Rahmen des Plans versichert. Diese Bundesgesellschaft wurde durch das Employee Retirement Income Security Act (ERISA) von 1974 gegründet, um Teilnehmern an Plänen, die unter die PBGC fallen, „Grundleistungen“ zu gewähren, falls ihre von Arbeitgebern gesponserten leistungsorientierten Pläne zahlungsunfähig werden.

Die PBGC deckt keine beitragsorientierten Pläne wie 401 (k) oder 403 (b) ab. In diesem Artikel zeigen wir Ihnen, was die PBGC Ihnen über den Gesundheitszustand Ihrer betrieblichen Altersvorsorge sagen kann.

Die zentralen Thesen

• Die PBGC versichert Teilnehmer an leistungsorientierten Plänen des privaten Sektors, jedoch nicht an beitragsorientierten Plänen.
• Die PBGC wird nicht aus staatlichen Mitteln finanziert, sondern aus Prämien, die den Sponsoren von leistungsorientierten Plänen belastet werden.
• Die PBGC deckt sowohl Einzelarbeitgeberpläne als auch Mehrfacharbeitgeberpläne ab.

So funktioniert die Pensionskassen-Garantie

Die Grundleistungen, die von der PBGC abgedeckt werden, bestehen aus einer Rente bei Erreichen des Rentenalters, den meisten Vorruhestandsleistungen, Renten für Hinterbliebene von Teilnehmern des Plans und Invaliditätszahlungen für diejenigen, die solche Zahlungen erhalten, bevor der versicherte Plan endet.

Anspruchsberechtigte Teilnehmer können ab dem 65. Lebensjahr 2019 eine maximale Rente von 5.608 USD pro Monat (67.295 USD pro Jahr) erhalten. Eine vorzeitige Pensionierung verringert die Leistung, während eine Pensionierung nach dem 65. Lebensjahr die Leistung erhöht. Für das Jahr 2019 beträgt die monatliche / jährliche Leistung für Personen, die im Alter von 45 Jahren in den Ruhestand treten, beispielsweise 1.402 USD / 16.824 USD, und die Leistung für Personen, die im Alter von 75 Jahren in den Ruhestand treten, beträgt 17.048 USD / 204.578 USD. (Alle Statistiken sind gerundete Zahlen.)

Die PBGC deckt bestimmte Todesfälle und Zusatzleistungen nicht ab. Wenn ein leistungsorientierter Plan innerhalb von fünf Jahren nach Änderung gekündigt wird, können Leistungserhöhungen, die sich aus der Änderung ergeben, nur teilweise gedeckt werden.

Zu den an der PBGC teilnehmenden Plänen gehören zwei Arten: Pläne für einen Arbeitgeber und Pläne für mehrere Arbeitgeber. Das Steuerkennzeichen definiert einen Mehrarbeitgeberplan als einen Plan, bei dem mehr als ein Arbeitgeber einen Beitrag leisten muss und der gemäß einem Tarifvertrag zwischen einer oder mehreren Arbeitnehmerorganisationen oder Arbeitgebern geführt wird. Es muss auch anderen Anforderungen genügen, die der US-Arbeitsminister durch Verordnung vorschreibt. Ein Ein-Arbeitgeber-Plan wird von einem Arbeitgeber entweder über einen Tarifvertrag oder einseitig aufrechterhalten. Im Jahr 2018 versicherte die PBGC laut dem Congressional Research Service „rund 25.000 leistungsorientierte Pensionspläne für rund 37 Millionen Menschen“.

Schnelle Tatsache

2018 versicherte die PBGC fast 25.000 leistungsorientierte Pläne, an denen fast 37 Millionen Menschen teilnahmen.

Wie PBGC finanziert wird

Während die PBGC eine Bundesbehörde ist, wird sie nicht mit Steuergeldern finanziert. Er wird stattdessen durch Prämien finanziert, die von Sponsoren von leistungsorientierten Plänen vereinnahmt werden, durch Vermögenswerte aus leistungsorientierten Plänen, für die er als Treuhänder fungiert, durch Konkursrückzahlungen von früheren Sponsoren von Plänen und durch Erträge aus dem investierten Vermögen.

Für das Jahr 2019 wurde die Pauschalprämie pro Teilnehmer für Pläne für einzelne Arbeitgeber von 74 USD auf 80 USD erhöht. Die Arbeitgeberprämie stieg von 28 USD auf 29 USD. Zukünftige Erhöhungen unterliegen der Indexierung gemäß dem parteiübergreifenden Haushaltsgesetz von 2015.

Die PBGC übernimmt Pensionspläne

Im Allgemeinen wird die Beendigung eines leistungsorientierten Plans vom Arbeitgeber entweder durch eine Standardkündigung oder eine Kündigung in Notsituationen eingeleitet. Bei einer ordentlichen Kündigung muss der Arbeitgeber der PBGC nachweisen, dass im Plan genügend Vermögenswerte enthalten sind, um alle den Teilnehmern geschuldeten Leistungen zu erbringen. Eine Kündigung in Notsituationen erfolgt, wenn der Plan beendet wird, der Plan jedoch keine ausreichenden Vermögenswerte für die Auszahlung von Leistungen enthält.

In der Regel übernimmt die PBGC die Verwaltung eines Pensionsplans, wenn der Sponsor des Plans eine Kündigung in Notsituationen veranlasst oder die PBGC feststellt, dass ein Plan seinen Verpflichtungen nicht nachkommen kann, und eine Übernahme anordnet. Kündigungen in Notsituationen treten in der Regel im Zusammenhang mit einer Insolvenz auf. In den meisten Fällen ist jedoch eine von der PBGC angeordnete Übernahme die Methode, mit der das Unternehmen für einen Plan verantwortlich wird.

Die PBGC benachrichtigt die Planteilnehmer per E-Mail, wenn sie einen leistungsorientierten Plan übernimmt.

Der Benachrichtigungsprozess für Planbeendigungen

Im Falle einer Kündigung in Notsituationen oder einer von der PBGC beauftragten Übernahme erhalten die Plan-Teilnehmer in der Regel eine Benachrichtigung über die Kündigung von der PBGC, wenn diese die Treuhandschaft über den Plan übernimmt. Die PBGC selbst veröffentlicht ebenfalls eine Mitteilung in verschiedenen Zeitungen, um die Übernahme anzukündigen. Nationale Medien berichten jedoch in der Regel nur, wenn große Pensionspläne scheitern.

Bei einer Standardkündigung müssen die Plan-Teilnehmer mindestens 60 Tage vor dem Kündigungstermin eine schriftliche „Kündigungserklärung“ erhalten. Der Plan kann seinen Teilnehmern eine Pauschale zahlen oder eine Rente erwerben, die sie bei einer Versicherungsgesellschaft erworben haben. Die PBGC überwacht Standardkündigungen, indem sie den Plan überprüft, um festzustellen, ob sie über genügend Geld verfügt, um ihren Verpflichtungen nachzukommen. In diesem Fall genehmigt die PBGC die Kündigung.

Was ist in den Nachrichten

Zum Ende des Geschäftsjahres 2005 hatte die PBGC eine Verschuldung von etwas mehr als 23 Milliarden US-Dollar und strebte die Notwendigkeit einer steuerfinanzierten Rettungsaktion an. Um eine solche Rettung zu vermeiden, verabschiedete der Gesetzgeber das Rentenschutzgesetz von 2006 (PPA), das die Rentenversicherer zur vollständigen Finanzierung ihrer leistungsorientierten Pläne aufforderte. Seit ihrer Gründung im Jahr 1974 haben sich mehr als 861.000 Arbeitnehmer und Rentner in über 4.900 gekündigten Einzelarbeitgeberplänen bei ihrem Ruhestandseinkommen auf PBGC verlassen.

Leider versiegen die Mittel für PBGC, da die Unternehmen einen Trend beschleunigt haben, der 1985 begann und das Tempo erheblich gesteigert hat: Die Arbeitgeber haben sich von arbeitgeberfinanzierten leistungsorientierten Plänen zu Gunsten von fakultativen arbeitnehmer- und arbeitgeberfinanzierten leistungsorientierten Plänen abgewandt. Beitragspläne. Heute versichert die PBGC nur etwa 22% der Zahl der Pläne, die sie 1985 abgeschlossen hat, als sie auf ihrem Höhepunkt 114.400 Pläne umfasste. Zum Ende des Geschäftsjahres 2018 wies die PBGC ein Defizit von 51, 4 Mrd. USD auf, wobei ein Überschuss von 2, 4 Mrd. USD aus dem Ein-Arbeitgeber-Programm durch ein Defizit von 53, 9 Mrd. USD aus dem Mehr-Arbeitgeber-Programm ausgeglichen wurde.

Die PBGC geht davon aus, dass sich die finanzielle Gesundheit des Single-Employer-Programms in Zukunft geringfügig verbessern wird, das Multi-Employer-Programm dürfte sich jedoch "in den nächsten 10 Jahren erheblich verschlechtern", so der Congressional Research Service. Tatsächlich geht die PBGC davon aus, dass das Multiemployer-Programm im GJ 2025 wahrscheinlich zahlungsunfähig wird, und es besteht eine Wahrscheinlichkeit von weniger als 1%, dass das Programm im GJ 2026 zahlungsunfähig bleibt. Sowohl die Einzelarbeitgeber- als auch die Mehrfacharbeitgeberprogramme stehen auf der Liste der Regierungsprogramme mit hohem Risiko des Government Accountability Office (GAO) “, so der Congressional Research Service erneut. Diese Statistiken zeigen, dass die Zukunft der PBGC gelinde gesagt prekär ist.

Denken Sie daran, Ihren Plan zu überprüfen

Wenn Sie in einen leistungsorientierten Plan einbezogen sind, enthält die „Beschreibung des zusammenfassenden Plans“ Ihres Plans einen Verweis auf die PBGC. Ihr Arbeitgeber oder Planverwalter sollte Ihnen auch mitteilen können, ob der Plan versichert ist oder nicht.

Achten Sie auf Ihre E-Mails, um den Zustand Ihres Plans zu überprüfen. Von einzelnen Arbeitgebern gesponserte Pläne müssen schriftlich benachrichtigt werden, wenn der Plan in den letzten ein oder zwei Jahren zu weniger als 80% und in den letzten zwei Jahren zu weniger als 90% finanziert wurde. Sie können die Informationen auch bei Ihrem Planadministrator anfordern.