4 Zu berücksichtigende Smart 529-Planungsalternativen

Seit seinem Debüt im Jahr 1996 gilt der Sparplan für das 529 College als eines der besten verfügbaren Fahrzeuge für Sparer. Der Plan wurde nun auf die K-12-Ausbildung im Rahmen des Gesetzes über Steuersenkungen und Beschäftigung ausgeweitet.

Die steuerfreie Rücknahme von Ersparnissen durch den Bund bei Verwendung für höhere Bildungsausgaben in Verbindung mit sehr hohen Beitragsgrenzen machen diese Pläne zur idealen Wahl für Ersparnisse an Hochschulen. Es gibt zwei Haupttypen von 529-Plänen: Vorauszahlungs- und Sparpläne. Bei einem vorausbezahlten Unterrichtsplan werden das Schulgeld und die Gebühren für das Kind an bestimmten Schulen im Voraus bezahlt. Die Sparpläne ähneln IRAs und gelten als steuerlich begünstigte Anlageinstrumente. Einige Pläne bieten den zusätzlichen Vorteil staatlicher Steuerabzüge für Beiträge, die im Rahmen ihrer Pläne geleistet werden.

Solange solide 529 Pläne zum Sparen für das College sind, sind sie nicht in jeder Situation die ideale Wahl. Abhängig von den individuellen Umständen stehen andere Sparoptionen für Hochschulen zur Verfügung, die möglicherweise idealer sind. Da die College-Kosten weiter steigen, müssen Sparer jeden möglichen Vorteil kennen.

Die zentralen Thesen

• Der 529 College-Sparplan, der steuerfreie Ersparnisse bei höheren Bildungskosten und sehr hohe Beitragsbegrenzungen bietet, ist eine ideale Wahl für viele Menschen, die für Bildung bezahlen möchten.
• Das Coverdell Education Savings Account (ESA) ist eine gute Alternative, die mehr Anlagemöglichkeiten und steuerfreie Abhebungen für Grund- und Nebenkosten sowie für das College bietet.
• UGMA / UTMA sind Konten, auf denen die Guthaben zugunsten eines Kindes verwendet werden sollen, jedoch nicht speziell für Bildungszwecke. Die Konten werden mit dem niedrigeren Steuersatz für Kinder besteuert, und die Anlageoptionen sind breit gefächert.
• Mit vorausbezahlten Studienplänen können die Schüler künftige Studienkredite zu aktuellen Konditionen kaufen und auf lange Sicht Geld sparen. Es nehmen jedoch nur bestimmte Schulen teil, und die Investitionsmöglichkeiten sind eingeschränkter.
• Obwohl nicht auf College-Ersparnisse ausgerichtet, bieten steuerpflichtige Konten den Eltern auch die Möglichkeit, Geld für die Ausbildung eines Kindes zu sparen. Die Konten haben keine besonderen Steuervorteile und werden im Namen der Eltern geführt.

Coverdell Education-Sparkonten

Einer der Nachteile von 529 Plänen besteht darin, dass einige möglicherweise eine relativ begrenzte Auswahl bieten. Viele Pläne wurden erweitert, um die verfügbaren Anlagemöglichkeiten zu erweitern, einschließlich alters- und risikobasierter Portfolios. Diejenigen, die mit den Entscheidungen in ihrem Staatsplan unzufrieden sind, finden das Coverdell Education Savings Account (ESA) möglicherweise eine attraktive Option.

Coverdell-Konten lösen das Problem der eingeschränkten Anlagemöglichkeiten, indem sie die Anlage in nahezu jedes Wertpapier wie Aktien, Anleihen und Fonds ermöglichen. Sie haben den zusätzlichen Vorteil, dass sie eine steuerfreie Entnahme von Einkünften für qualifizierte Grundschul-, Sekundarschul- und Hochschulkosten gestatten, während 529 Pläne nur diese Rückstellung für Hochschulkosten vorsehen.

Niedrige Beitrags- und Altersgrenzen sind Nachteile des Coverdell. Das maximale Beitragsvolumen für den Coverdell beträgt nur 2.000 USD pro Jahr und ist nicht an die Inflation gebunden. Das Guthaben im Plan muss ebenfalls bis zum 30. Lebensjahr des Begünstigten abgebucht werden, sofern es nicht auf ein anderes Familienmitglied übertragen wird.

Einige dieser 529-Plan-Alternativen sind nicht so bekannt wie ein 529-Plan, sollten aber zumindest von den meisten Anlegern in Betracht gezogen werden.

UGMA / UTMA-Konten

Das UGMA-Konto (Uniform Gift to Minors Account) und das UTMA-Konto (Uniform Transfer to Minors Account) bieten keine Steuervorteile des 529-Plans, ermöglichen den Kontoinhabern jedoch ein hohes Maß an Diskretion, wohin das Geld fließt und wie es verwendet wird .

Guthaben auf dem Konto sollen zwar zum Wohle des Kindes verwendet werden, sie sind jedoch nicht speziell für das College vorgesehen. Dies kann ein besonders nützlicher Vorteil für Eltern sein, die sich nicht sicher sind, ob ihr Kind tatsächlich das College besucht. Wie beim Coverdell sind die Investitionsmöglichkeiten für das UGMA / UTMA praktisch unbegrenzt.

Abhebungen von UGMA / UTMA-Konten sind steuerpflichtig, allerdings mit dem Steuersatz des Kindes, der normalerweise die niedrigste Steuerklasse darstellt. Für diejenigen, die Guthaben in diesen Konten für Studiengebühren verwenden möchten, könnte das Potenzial für den Erhalt von Finanzhilfen beeinträchtigt werden. Da Guthaben auf UGMA- / UTMA-Konten als Guthaben gelten und 529 Guthaben ausgenommen sind, kann es für sie schwieriger werden, sich für eine Finanzhilfe zu qualifizieren.

In Bezug auf die Steuern sind die Regeln zur Funktionsweise der Pläne in Abschnitt 529 des Internal Revenue Code festgelegt. Rechtlich werden die Pläne als "Qualifizierte Studienprogramme" bezeichnet, aber häufig als "Section 529-Pläne" bezeichnet.

Prepaid-Studienpläne

Prepaid-Studienpläne sind eine relativ neue Option für College-Ersparnisse. Diese Pläne ermöglichen es den Schülern, künftige Studienkredite zu aktuellen Konditionen zu erwerben, was später zu erheblichen Kosteneinsparungen führen kann. Die Anlage in diese Pläne ähnelt im Allgemeinen eher 529 Plänen, da die Pläne eine Reihe von Optionen bieten, die typischerweise Investmentfonds umfassen.

Der Hauptnachteil des Guthabens aus dem vorausbezahlten Studienplan kann nur an teilnehmenden Hochschulen und Universitäten genutzt werden. Guthaben in diesen Plänen können normalerweise nur für Studiengebühren verwendet werden. Kosten für Unterkunft und Verpflegung sind nur in seltenen Fällen förderfähig.

Steuerpflichtige Konten

Steuerpflichtige Konten werden im Namen der Eltern geführt und bieten keine spezifischen Steuervorteile, behalten jedoch das Eigentum an Guthaben im Namen der Eltern. Das Konto kann zwar für Studienkosten oder andere Zwecke des Kindes verwendet werden, es ist jedoch nicht unbedingt gebunden, sodass die Eltern die Möglichkeit haben, Guthaben auf dem Konto für beliebige Zwecke zu verwenden, ohne die mit den oben aufgeführten Optionen verbundenen Abhebungsstrafen zu verhängen.