12 Hauptquellen für nicht steuerpflichtige Einnahmen

Als Amerikaner ist es eine patriotische Pflicht, Steuern auf das verdiente Einkommen zu zahlen. Der Internal Revenue Service (IRS) definiert Einkommen als Geld, Eigentum oder erhaltene Dienstleistungen, es gibt jedoch Ausnahmen sowohl für Privatpersonen als auch für Unternehmen. Diese Ausnahmen spielen oft eine Rolle, wenn bestimmte Umstände eintreten. Die Kenntnis dieser Ausnahmen kann auch für die Finanzplanung und -investition von Bedeutung sein, da sie einige Performance-Renditevorteile bieten können. Dieser Artikel hebt einige der wichtigsten Quellen für nicht steuerpflichtiges Einkommen hervor, vor allem im Bereich der persönlichen Finanzen.

7 Quellen steuerfreier Einkünfte

1. Zahlungen aus der Invalidenversicherung

In der Regel sind Invaliditätsleistungen steuerpflichtig, wenn sie aus einer Police mit Prämien stammen, die von Ihrem Arbeitgeber gezahlt wurden. Es gibt jedoch einige andere Kategorien von Invaliditätsleistungen, die nicht steuerpflichtig sind.

• Wenn Sie über Ihren Arbeitgeber eine zusätzliche Invaliditätsversicherung mit Nachsteuerdollar abschließen, sind alle Leistungen, die Sie aus diesem Plan erhalten, nicht steuerpflichtig.
• Wenn Sie selbst eine private Invalidenversicherung mit Nachsteuer-Dollars abschließen, sind alle Leistungen, die Sie aus dieser Versicherung erhalten, nicht steuerpflichtig.
• Die Arbeitnehmerentschädigung (die Vergütung, die Sie erhalten, wenn Sie aufgrund eines Arbeitsunfalls arbeitsunfähig sind) ist eine andere Art von steuerpflichtiger Invaliditätsleistung.
• Entschädigungszahlungen (aber keine Strafzahlungen) für Personenschäden oder körperliche Erkrankungen, Entschädigungen für den dauerhaften Verlust oder den Verlust der Nutzung eines Teils oder einer Funktion Ihres Körpers und Entschädigungen für Ihre dauerhafte Entstellung sind nicht steuerpflichtig.
• Invalidenleistungen aus einem öffentlichen Wohlfahrtsfonds sind nicht steuerpflichtig.
• Invaliditätsleistungen aus einer unverschuldeten Kfz-Versicherung für Einkommensverluste oder Erwerbsunfähigkeit infolge von Verletzungen sind ebenfalls nicht steuerpflichtig.

2. Vom Arbeitgeber bereitgestellte Versicherung

Das IRS sagt, dass "im Allgemeinen der Wert der Unfall- oder Krankenversicherungsdeckung, die Ihnen von Ihrem Arbeitgeber zur Verfügung gestellt wird, nicht in Ihrem Einkommen enthalten ist." Dies kann eine Krankenversicherung sein, die von Ihrem Arbeitgeber von einem Dritten (wie Aetna oder Blue Cross) bereitgestellt wird, oder eine Deckung und Erstattung für die medizinische Versorgung, die über eine Krankenerstattungsvereinbarung (HRA) bereitgestellt wird. Eine vom Arbeitgeber bereitgestellte Pflegeversicherung ist ebenfalls nicht steuerpflichtig.

3. Gesundheits-Sparkonten

Auch in der Kategorie der medizinischen Leistungen sind Ausschüttungen aus dem Krankenguthaben nicht steuerpflichtig. Krankengeldkonten sind nur für Personen verfügbar, die in einem Krankenversicherungsplan mit hohem Selbstbehalt (HDHP) angemeldet sind, der ihre Verwendung einschränkt.

4. Auszahlungen aus Lebensversicherungen

Wenn ein geliebter Mensch stirbt und Ihnen eine große Lebensversicherung hinterlässt, ist dieses Einkommen in der Regel nicht steuerpflichtig. Beachten Sie jedoch, dass es einige Ausnahmen von dieser Regel geben kann. Auch wenn Sie einen Lebensversicherungsplan einlösen oder umwandeln, kann er steuerliche Verpflichtungen haben.

5. Einkommen in sieben Staaten

In den USA kann jeder Staat viele seiner eigenen Gesetze erlassen. Obwohl das meiste Einkommen auf Bundesebene steuerpflichtig ist und die meisten Staaten auch eine staatliche Einkommenssteuer erheben, haben sich sieben Staaten (Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington und Wyoming) dafür entschieden, kein staatliches Einkommen zu erheben Steuer auf ihre Bewohner. (Es überrascht nicht, dass dies einige Bundesstaaten bei Rentnern beliebt macht, obwohl andere Faktoren, wie z. B. die Besteuerung von Renten und Sozialversicherungsleistungen und die Lebenshaltungskosten, ebenfalls eine Rolle spielen.) Zwei Bundesstaaten, Tennessee und New Hampshire, besteuern nur Dividenden und Zinsen Einkommen.

6. Unternehmenseinkommen in vier Bundesstaaten

Unternehmen genießen sicherlich auch Steuerbefreiungen, und ein Mangel an staatlicher Einkommenssteuer kann auch Unternehmen dazu ermutigen, sich dort niederzulassen. Laut der Tax Foundation gibt es in Nevada, Ohio, Texas, Washington, South Dakota und Wyoming keine Unternehmenssteuern. Nevada, Ohio, Texas und Washington erheben jedoch Bruttoeinnahmensteuern.

7. Verkauf des Hauptwohnsitzes

Einzelpersonen und verheiratete Paare, die die Eigentums- und Nutzungsprüfungen des IRS erfüllen, das heißt, sie haben mindestens zwei der letzten fünf Jahre ihr Eigenheim besessen und haben mindestens zwei der letzten fünf Jahre als Hauptwohnsitz darin gelebt, können dies ausschließen von ihrem Einkommen bis zu 250.000 USD (für Einzelpersonen) oder 500.000 USD (für gemeinsam eingereichte Ehepaare) an Kapitalgewinnen aus dem Verkauf des Eigenheims.

8. Geschenkspenden von bis zu 15.000 USD und Geschenkquittungen in beliebiger Höhe

Das IRS besteuert keine erhaltenen Geschenke. Geschenkgeber haften für Geschenke über 15.000 US-Dollar. Wenn mehr als 15.000 US-Dollar geschenkt werden, kann der überschüssige Betrag auf eine lebenslange Geschenkbefreiung von 10 Millionen US-Dollar angerechnet werden. Damit entfallen für die meisten Menschen alle Schenkungssteuern. Wenn jedoch Schenkungssteuern gezahlt werden müssen, liegen diese zwischen 18% und 40% für den Schenkenden.

15.000 US-Dollar sind in der Regel der Höchstbetrag für die Befreiung von der Schenkungsteuer, und alle Steuern werden nur vom Schenkenden gezahlt.

Beachten Sie, dass Preise nicht dasselbe sind wie Geschenke. Sie müssen in der Regel Steuern auf einen Preis zahlen. In einigen Fällen können die Preise auch erhaltene Dienstleistungen enthalten, die dann der Meldung der Steuer auf den beizulegenden Zeitwert unterliegen.

Darüber hinaus gelten die folgenden Einkommensarten als vollständig nicht steuerpflichtige Geschenke:

• Studiengebühren oder Krankheitskosten, die im Namen einer anderen Person gezahlt wurden
• politische Spenden
• Geschenke an Wohltätigkeitsorganisationen (wohltätige Spenden) - diese sind in der Tat steuerlich absetzbar, was bedeutet, dass sie das steuerpflichtige Einkommen des Spenders um den Betrag der Spende verringern, wenn sie ihre Abzüge auflisten, anstatt den Standardabzug vorzunehmen

Eine wichtige Ausnahme von dieser Regel sind Geschenke von Arbeitgebern. Diese Geschenke gelten normalerweise als Nebenleistungen, nicht als Geschenke, und sind steuerpflichtig. Ein kleines Geschenk im Wert von weniger als 25 US-Dollar, wie z. B. ein Feiertagsobstkuchen, ist eine Ausnahme von der Nebenleistungsregel.

Um Steuerhinterziehung zu verhindern, sagt der IRS auch, dass die Schenkungssteuer gilt, "ob der Spender die Überweisung als Geschenk beabsichtigt oder nicht". Wenn Sie beispielsweise etwas an jemanden verkaufen, der seinen Marktwert unterschreitet, kann der IRS dies als Geschenk betrachten.

Insgesamt kann ein Buchhalter Sie bei der Steuerplanung beraten, um eventuelle Schenkungssteuern zu vermeiden. Das IRS erfordert das IRS-Formular 709, wenn Schenkungssteuern anfallen.

9. Vererbung

Die Erbschaftssteuerbefreiung verdoppelte sich im Rahmen des Tax Cuts and Jobs Act von 2017. Im Jahr 2018 sollte diese Zahl für Einzelpersonen auf 5, 6 Mio. USD steigen, für Paare auf das Doppelte. Mit dem neuen Steuergesetz wurde diese individuelle Befreiung auf 11, 2 Millionen US-Dollar angehoben, bei Paaren auf 22, 4 Millionen US-Dollar, eine Pause, die bis 2026 andauert. Jeder Betrag, der über die Befreiung hinausgeht, unterliegt der Steuer.

10. Zinsen für kommunale Anleihen

Kommunalanleihen sind eine der beliebtesten steuerfreien Anlagen. Die meiste Zeit, wenn Sie in Anleihen investieren, müssen Sie Bundes-, Landes- und / oder Kommunalsteuer auf die Rendite zahlen, die Sie verdienen. Wenn Sie jedoch in Kommunalanleihen investieren und damit Geld verdienen, ist der Erlös in der Regel auf Bundesebene steuerfrei und auf Landesebene auch steuerfrei, wenn Sie in dem Staat leben, in dem die Anleihen ausgegeben wurden. Diese Steuerbefreiung gilt unabhängig davon, ob Sie in einzelne Kommunalanleihen investieren oder diese über einen Kommunalanleihenfonds erwerben.

Obwohl Kommunalanleihen im Allgemeinen eine niedrigere Rendite als andere Arten von Anleihen bieten, können Sie bei Berücksichtigung der Rendite nach Steuern in Kommunalanleihen investieren. Kommunalanleihen werden im Allgemeinen nur Personen mit höherem Einkommen und verheirateten Paaren empfohlen, die in die Einkommenssteuerklasse von 32% bis 37% fallen.

11. Bis zu 3.000 US-Dollar an Einkünften, die durch Kapitalverluste ausgeglichen werden

Wenn Sie Anlagen mit Verlust verkaufen, können Sie mit Ihrem Verlust Ihr zu versteuerndes Einkommen um bis zu 3.000 USD pro Jahr senken. Kapitalverluste können sogar von Jahr zu Jahr übertragen werden, bis der gesamte Verlust ausgeglichen ist. Wenn Sie beispielsweise Investitionen mit einem Verlust von 4.500 USD im Jahr 2018 verkauft haben, können Sie 3.000 USD von Ihrem zu versteuernden Einkommen in Ihrer Steuererklärung für 2018 und 1.500 USD von Ihrem Einkommen in Ihrer Steuererklärung für 2019 abziehen.

12. Ruhestandseinkommen

Die Altersvorsorge bietet eine Reihe von Steuervorteilen. Im Ruhestand sind alle Einkünfte von Roth IRAs nicht steuerpflichtig. Roth IRAs bieten auch den Vorteil eines nicht steuerpflichtigen Einkommens vor dem 59. Lebensjahr, wenn das Konto seit fünf Jahren geführt wird.

Die Quintessenz

Die Amerikaner sollten über die Steuerpflichten für das gesamte Steuerjahr informiert sein, da die Regierung in den meisten Fällen eine Beteiligung an allen Einkommensarten verlangt. Es gibt jedoch viele Ausnahmen. Die Kenntnis der Ausnahmen und besonderen Umstände, die Steuerzahlungen überflüssig machen, kann bei allen Arten von Finanzentscheidungen von Bedeutung sein.

Warum hat sich die IRS für Einkommensausnahmen entschieden, wenn sie im Allgemeinen versucht, alles zu besteuern? Zu den Gründen gehört die Annahme, dass die Abschaffung oder drastische Senkung von Steuern in bestimmten Bereichen bestimmte Aktivitäten fördern wird, von denen angenommen wird, dass sie dem Land zugute kommen, beispielsweise Wohneigentum und Investitionen, und die mit diesen Aktivitäten verbundenen Risiken verringern. Darüber hinaus sind einige Ausnahmen auf Bedürftige ausgerichtet, beispielsweise auf Personen, die bestimmte Kategorien von Invaliditätszahlungen erhalten.

Jedes Jahr aktualisiert das IRS die Publikation 525, in der die steuerpflichtigen und nicht steuerpflichtigen Einkünfte aufgeführt sind. Die Bürger können diese Veröffentlichung einsehen, um weitere Erläuterungen und Fragen zu verschiedenen Arten von nicht steuerpflichtigem Einkommen zu erhalten.