Was ist die Mindesteigenkapitalquote nach Basel III?

Nach Basel III beträgt die Mindesteigenkapitalquote, die Banken einhalten müssen, 8%. Die Kapitaladäquanzquote misst das Kapital einer Bank im Verhältnis zu ihren risikogewichteten Aktiva. Das Verhältnis von Kapital zu Risikoaktiva fördert die finanzielle Stabilität und Effizienz der Wirtschaftssysteme auf der ganzen Welt.

Die zentralen Thesen

• Basel III ist ein internationales Regulierungsabkommen, das Reformen zur Verbesserung der Regulierung, Aufsicht und des Risikomanagements im Bankensektor vorsieht.
• Aufgrund der Auswirkungen der Kreditkrise 2008 müssen die Banken Mindestkapitalanforderungen und Verschuldungsquoten einhalten.
• Nach Basel III muss das Kernkapital und das Kernkapital einer Bank mindestens 8% ihrer risikogewichteten Positionen ausmachen.
• Die Mindestkapitalquote einschließlich des Kapitalerhaltungspuffers beträgt 10, 5%.

Basel III-Mindestanforderung an die Eigenkapitalquote

Die Eigenkapitalquote wird berechnet, indem das Kernkapital zum Kernkapital addiert und durch die risikogewichteten Aktiva dividiert wird. Kernkapital ist das Kernkapital einer Bank, das Eigenkapital und ausgewiesene Rücklagen umfasst. Diese Art von Kapital gleicht Verluste aus, ohne dass die Bank ihre Geschäftstätigkeit einstellen muss. Tier-2-Kapital wird zur Absorption von Verlusten im Falle einer Liquidation verwendet.

Ab 2019 muss nach Basel III das Kernkapital und das Kernkapital einer Bank mindestens 8% ihrer risikogewichteten Aktiva betragen. Die Mindestkapitalquote (einschließlich Kapitalerhaltungspuffer) beträgt 10, 5%. Die Empfehlung zum Kapitalerhaltungspuffer zielt darauf ab, das Kapital der Banken aufzubauen, das sie in Stressphasen einsetzen können.

Die Basel-III-Anforderungen waren eine Reaktion auf die erhebliche Schwäche der Finanzregulierung, die sich nach der Finanzkrise von 2008 gezeigt hatte. Die Aufsichtsbehörden wollten die Liquidität der Banken aufbauen und den Verschuldungsgrad begrenzen.

Basel III Beispiel

Angenommen, Bank A verfügt über Tier-1-Kapital in Höhe von 5 Mio. USD und Tier-2-Kapital in Höhe von 3 Mio. USD. Bank A hat der ABC Corporation, die ein Risiko von 25% aufweist, ein Darlehen in Höhe von 5 Mio. USD und der XYZ Corporation, die ein Risiko von 55% aufweist, ein Darlehen in Höhe von 50 Mio. USD gewährt.

Bank A verfügt über risikogewichtete Aktiva in Höhe von 28, 75 Mio. USD (5 Mio. USD * 0, 25 + 50 Mio. USD * 0, 55). Es hat auch ein Kapital von 8 Mio. USD (5 Mio. USD + 3 Mio. USD). Die daraus resultierende Eigenkapitalquote beträgt 27, 83% (8 Mio. USD / 28, 75 Mio. USD * 100%). Die Bank A erreicht damit die Mindestkapitalquote nach Basel III.

Basel III-Mindestverschuldungsquote

Eine weitere wesentliche Änderung der Eigenkapitalstandards des Basel-III-Übereinkommens war die Verringerung des Fremdfinanzierungsüberschusses im Bankensektor. Für diese Zwecke bezeichnet der Hebel der Banken den Anteil der nicht risikogewichteten Aktiva einer Bank am gesamten Finanzkapital. Das Basler Komitee entschied sich für neue Leverage-Messungen und -Anforderungen, da dies als "Ergänzung zum risikobasierten Kapitalrahmen" angesehen wurde und eine breite und angemessene Erfassung sowohl des bilanziellen als auch des außerbilanziellen Leverage von Banken gewährleistet.

Basel III baut auf der Struktur von Basel II auf, führt jedoch zu höheren Standards für Kapital und Liquidität und erhöht somit die Überwachung und das Risikomanagement der Finanzbranche.

Der Basler Ausschuss führte neue Gesetze ein, um die Geschäftstätigkeit der sogenannten systematisch wichtigen Finanzinstitute (SIFIs) zu steuern und einzuschränken. Dies sind die klassischen Banken, die zu groß sind, um zu scheitern, nur auf globaler Ebene. In den USA unterliegen solche Banken intensiven Stresstests und Überregulierungen. Die Fed verdoppelte die Mindestkapitalanforderungen und die Mindestverschuldungsquote für mehrere SIFIs, darunter JP Morgan Chase, Citigroup, die Bank of America, Wells Fargo, Goldman Sachs, Morgan Stanley und die Bank of New York Mellon.

Die Anforderungen an die Hebelwirkung von Basel III wurden in mehreren Phasen festgelegt. Die erste Phase umfasste die Berichterstattung auf Bankebene an Aufsichtsbehörden und Aufsichtsbehörden im Januar 2013. Diese Berichte legen einheitliche Komponentenmessungen für die betroffenen Institute fest.

Die zweite Phase, die Veröffentlichung der Verschuldungsquoten, wurde für Januar 2015 festgelegt. In zwei nachfolgenden Anpassungsphasen, eine 2017 und eine weitere 2018, wurden erforderliche Kalibrierungen oder Ausnahmen festgelegt. Umsetzungsfristen für bestimmte Elemente wurden für 2020 und 2022 festgelegt.