Trust-Owned Life Insurance (TOLI)
Eine Lebensversicherung in Treuhandbesitz ist eine Lebensversicherung, die sich in einem Trust befindet. Eine treuhänderische Lebensversicherung wird von vielen vermögenden Privatpersonen als Eckpfeiler ihres Nachlassplans verwendet. Es ermöglicht dem Trust, für Hinterbliebene zu sorgen, die Nachlasssteuer zu planen, Erbschaften unter den Erben auszugleichen und gemeinnützige Ziele zu erreichen.
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BREAKING DOWN Lebensversicherung in Treuhandbesitz (TOLI)
Lebensversicherungen werden als langfristiges Vermögen angesehen, das im Idealfall jahrzehntelang nicht für seinen eigentlichen Zweck verwendet wird. Folglich wird es bei der Überwachung und Verwaltung des gesamten Vertrauens häufig übersehen. Es ist jedoch wichtig, dass die treuhänderischen Versicherungspolicen regelmäßig überprüft werden. Die bestehende Police entspricht möglicherweise nicht den aktuellen Anforderungen des Trusts, und neuere Versicherungsprodukte sind möglicherweise kostengünstiger und bieten bessere Optionen und Funktionen.
Wenn Sie davon ausgehen, dass Ihr Nachlasswert über dem Freibetrag liegt, oder wenn die Berechnung noch nicht vorhersehbar ist und Sie Ihre Basen abdecken möchten, ist es möglicherweise eine gute Idee, einen unwiderruflichen Lebensversicherungs-Trust (ILIT) zu gründen und den Trust zu besitzen Lebensversicherungen. Dies würde den Versicherungserlös vollständig aus Ihrem Nachlass streichen, sodass diese einkommens- und nachlasssteuerfrei bleiben können.
Der Besitz von Vermögenswerten in einem Trust birgt jedoch einige potenzielle Nachteile. Der augenfälligste Nachteil ist der Kontrollverlust. Während es einen Treuhänder gibt, der die Anweisungen des Trusts ausführt, gibt der Stifter das Eigentum an der Lebensversicherung ab.
In Fällen, in denen der Lebensversicherungsvertrag nicht innerhalb des Trusts abgeschlossen und in diesen übertragen wurde, ist es wichtig, sich daran zu erinnern, dass ein Zeitraum von drei Jahren gilt. Wenn Sie innerhalb dieser drei Jahre sterben, gilt der Versicherungserlös als Teil Ihres Nachlasses und unterliegt der Nachlassbesteuerung. Aus diesem Grund ist es in der Regel sinnvoll, diese Art der Planung in den 60ern oder 70ern durchzuführen, anstatt zu warten, bis Sie älter sind.
Vorteile der Trust-Owned Life Insurance
Wenn eine Lebensversicherung im Besitz der ILIT einer Einzelperson ist, wird das im Trust enthaltene Vermögen gemäß den Richtlinien des Stipendiaten an die Begünstigten weitergeleitet, ohne dass eine belastende Erbschaftssteuerpflicht besteht. Dies liegt daran, dass der Eigentümer tatsächlich der Trust ist, der den Erlös aus dem Nachlass des Versicherten effektiv weglässt. Darüber hinaus bietet eine Bestimmung dieser Struktur dem Trust die Flexibilität, Kredite an den Nachlass des Ehepartners zu vergeben oder Vermögenswerte von einem der Nachlässe zu erwerben, um die Liquidität zu schaffen, die häufig zur Begleichung von Nachlasssteuern und anderen Ausgaben erforderlich ist. Schließlich ermöglichen ILITs den Menschen, Geld für wohltätige Zwecke ihres Haustieres zu spenden und gleichzeitig das Erbe ihrer Angehörigen zu schützen, indem sie eine Sterbegeldleistung gewähren, die den Wert des Wohltätigkeitsgeschenks ersetzt. Und Geschenke an die ILIT verringern im Übrigen den Wert des Nachlasses und verringern damit verbundene Steuerbelastungen.
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