Steuern und Krypto

Bitcoin ist "der Großvater" der Kryptowährung sowie die erste offizielle Anwendung der Blockchain-Technologie. In Anbetracht dessen handelt es sich um eine von Natur aus störende Technologie. So wie die Blockchain-Technologie die traditionellen Hauptbuch-Technologien durcheinandergebracht hat, hat Bitcoin durch die erfolgreiche Aufrechterhaltung einer dezentralen und dennoch sicheren Lösung für digitale Währungen Wellen im Fintech- und Währungsbereich geschlagen.

Bitcoin benötigt keine zentralen Institutionen - wie Banken - als Rückgrat. Stattdessen fungiert ein kryptografisches Verschlüsselungssystem als mathematische Instanz, die zum Organisieren und Überprüfen von Transaktionen erforderlich ist. Bitcoin-Miner stellen ihren PCs die Aufgabe, Teile eines Open-Source-Algorithmus zu lösen, mit dessen Hilfe Transaktionen organisiert und überprüft werden können. Im Gegenzug für ihre harte Arbeit entschädigt diese mathematische Instanz die Bergleute in Bitcoin im Verhältnis zu ihren Anstrengungen.

Bergleute können dann Bitcoin in fiat-Geld wie USD umtauschen oder damit Waren und Dienstleistungen direkt kaufen.

Bitcoin und die US-Regierung unterhalten interessante Beziehungen. Zwischen der Markenvolatilität von Bitcoin und seinen oberflächlichen Assoziationen mit den Gerüchten und den Ängsten der Beamten, die Geldkontrolle und Steuerpolitik an einen Algorithmus abzuleiten und die Transaktionen zu überprüfen (falls es jemals dazu kommen sollte), Es ist sinnvoll, dass die Regierung sich über die Akzeptanz der Währung im Allgemeinen Sorgen macht.

Im Laufe der Zeit hat sich die Robustheit von Bitcoin als Netzwerk und Währung sowie die Zweckmäßigkeit und Wirtschaftlichkeit von Blockchain-Zahlungen als Argument für die Kryptowährung erwiesen, die sich als recht effektiv erwiesen hat. Dementsprechend haben die Beamten eine schrittweise, aber erhebliche Einführung von Bitcoin in konventionelle Finanzdienstleistungen toleriert.

Zunächst begannen die Kryptowährungsbörsen, Bitcoin mit fiat-Gegenwährungen wie dem Dollar zu koppeln. Diese Plattformen wie Binance und sogar Coinbase sind bis heute beliebt. Die zunehmende Präsenz von Bitcoin im Finanzbereich zeigt sich auch in Bitcoin-Futures-Kontrakten, die an wichtigen institutionellen Börsen wie der Chicago Mercantile Exchange und der Chicago Board Options Exchange gehandelt werden.

Angesichts dieser Akzeptanz und des allmählichen Eindringens von Bitcoin in den etablierten Markt ist es nur sinnvoll, dass Bitcoin einem gewissen institutionellen Druck ausgesetzt ist. In der Tat haben die Aufsichtsbehörden, die über diesen jüngsten Eintritt in ihr Ökosystem wachen, auch ihren eigenen Einfluss auf Bitcoin ausgeübt.

Der Internal Revenue Service (IRS) teilte kürzlich mit, dass derzeit 10.000 Schulungsbriefe an die Steuerzahler verschickt werden, von denen vermutet wird, dass sie der Regierung Steuern auf virtuelle Währungstransaktionen schulden. Es ist durchaus möglich, dass die Bundesbehörde ihre Empfängerliste auf Kundendaten basiert, die sie von der Kryptowährungsbörse Coinbase erhalten hat. Diejenigen, die das Einkommen nicht korrekt ausweisen, könnten Strafen, Zinsen oder sogar strafrechtliche Konsequenzen haben, warnte das IRS.

Bitcoin und Steuern

Der Löwenanteil der Bitcoin-Transaktionen, der ursprünglich als anonym bezeichnet wurde, ist heute transparent. Die Regierungen haben in der Vergangenheit einen Anstieg des Schwarzmarkthandels mit Bitcoin beobachtet. Die Börsen schreiben Bitcoin-Händlern nun Vorschriften zur Geldwäschebekämpfung vor, um den Ärger der Aufsichtsbehörden zu vermeiden.

Die größte Veränderung für Bitcoin-Händler waren jedoch die Steuern.

Während Regulierungsbehörden, Zentralbanker und Bundesrichter unterschiedliche Meinungen zur Kategorisierung von Bitcoin vertreten, seien es Währungen oder Waren, scheinen sie sich alle einig zu sein, dass sie besteuert werden sollten. In den meisten großen Ländern werden ebenfalls Kryptowährungen besteuert.

Was bedeutet das für Händler?

Die Besonderheiten

Das Erste, was man wissen muss, ist, dass nichts zählt, bis es gesetzlich verankert ist. Es gibt immer Spekulationen darüber, was passieren wird, basierend auf den Aussagen einiger Finanzaufsichtsbehörden, aber keine Person hat die Möglichkeit, einen Vermögenswert neu zu definieren oder das Steuerrecht einseitig zu ändern, und es hat sich wenig geändert, seit der IRS 2014 erstmals Kryptowährungen angesprochen hat.

In den USA definiert IRS Notice 2014-21 virtuelle Währungen als Eigentum. Dies bedeutet, dass alles, was mit einer digitalen Währung gekauft wurde, kurz- oder langfristig als Kapitalgewinn besteuert werden kann, je nachdem, wie lange der Vermögenswert gehalten wurde.

Wenn Sie beispielsweise eine Tasse Kaffee mit Bitcoin kaufen, die Sie für 1.000 USD gekauft haben, müssen Sie auch den Preis für Bitcoin zum Zeitpunkt des Kaffeekaufs berücksichtigen. Wenn Bitcoin beim Kauf des Kaffees mit 1.200 USD gehandelt wird, haben Sie ein auf US-Dollar lautendes Gut mit einem anderen Vermögenswert gekauft, der jetzt mehr in US-Dollar wert ist als früher. Das bedeutet, dass die Menge an Bitcoin, die Sie für den Kaffee ausgegeben haben, gemäß den Regeln für Kapitalgewinne besteuert wird.

Während Kryptowährungsbroker nicht verpflichtet sind, 1099 Formulare an Kunden auszustellen, müssen Händler alles dem IRS melden oder Steuerhinterziehungsgebühren erheben. Zu den steuerpflichtigen Umsätzen gehören:

• Umtausch von Kryptowährung gegen Fiat-Geld oder "Auszahlung"
• Bezahlen von Waren oder Dienstleistungen, z. B. mit Bitcoin, um eine Tasse Kaffee zu kaufen
• Austauschen einer Kryptowährung gegen eine andere Kryptowährung
• Empfang abgebauter oder gegabelter Kryptowährungen

Die folgenden Ereignisse sind laut IRS nicht steuerpflichtig:

• Kryptowährung mit Fiat-Geld kaufen
• Kryptowährung an eine steuerbefreite gemeinnützige Organisation spenden
• Kryptowährung an Dritte verschenken
• Kryptowährung zwischen Brieftaschen übertragen

So bestimmen Sie, was Sie schulden

Es ist etwas kompliziert festzustellen, wie viel Gewinn Sie gemacht haben und für wie viel Steuern Sie haften.

Auszahlung aus Crypto

In Übereinstimmung mit den Standardsteuerregeln muss man den Basispreis der Bitcoin, die sie verkaufen, kennen, wenn man Kryptowährung für Fiat-Geld wie Dollar ausbezahlt.

Wenn Sie beispielsweise Bitcoin für 6.000 USD gekauft und drei Monate später für 8.000 USD verkauft haben, zahlen Sie auf die erzielten 2.000 USD eine kurzfristige Kapitalertragssteuer (entspricht der Einkommenssteuer). Wenn derselbe Handel über einen Zeitraum von zwei Jahren abgewickelt wurde, werden langfristige Kapitalertragssteuern angewendet, die der Steuerklasse entsprechen. Dies sind 0% für Personen in der 10-15% Einkommensklasse, 15% für Personen in der 25-35% Einkommensklasse und 20% für Personen in höheren Klassen.

Anders sieht es aus, wenn man die Kryptowährungen verkauft, die man abgebaut hat, anstatt die, die sie zuvor mit Fiat gekauft haben. Da sie Dollars für Bergbauinputs erhalten, die nur als Arbeit bezeichnet werden können (und zwar mit dem Begriff „Proof of Work“), wird der Gewinn aus dem Verkauf abgebauter Kryptowährungen als Geschäftseinkommen besteuert. Man kann auch die Ausgaben abziehen, die für den Bergbau aufgewendet wurden, wie z. B. PC-Hardware und Strom.

Persönliche Einkäufe

Die Steuern für den Kauf einer Tasse Kaffee mit Kryptowährung sind ebenfalls verschlungen. Man muss den Basispreis des Bitcoin kennen, mit dem der Kaffee gekauft wurde, und diesen dann von den Kaffeekosten abziehen.

Derzeit können Steuerzahler nach der Steuervorschrift bis zu 200 USD pro Transaktion für Devisenkursgewinne ausschließen, wenn der Gewinn aus einem persönlichen Einkauf wie einer Tasse Kaffee stammt. Dies wird als De-minimis-Wahl bezeichnet. Es gibt jedoch keine „De-minimis“ -Klausel, die kleine Transaktionen ausschließt. Dies kann zu einem erheblichen Steuerproblem führen, wenn man ständig mit Krypto handelt und es auch zum Kauf von Waren und Dienstleistungen verwendet.

Das Bestimmen, welche Münzen für den Kauf des Kaffees verwendet wurden, deren Basispreis und die entsprechenden Gewinne und das Wiederholen dieses Vorgangs für jeden Kauf wird nur dann komplizierter, wenn der Käufer auch häufig mit Münzen handelt. Denken Sie daher unbedingt daran, alle Transaktionsinformationen für jede digitale Geldbörse und Währung aufzubewahren.

Eine weitere Komplikation ist die Tatsache, dass dies nur mit Gewinnen funktioniert. Die Angabe eines Verlusts und der Erhalt eines Steuerabzugs ist nur für Transaktionen mit Kapitalanlagen oder gewinnorientierte Transaktionen relevant. Wenn man Bitcoin für 8.000 US-Dollar kauft und dann damit eine Jeans kauft, wenn Bitcoin 6.000 US-Dollar wert ist, kann man dies auf den Steuerformularen nicht als Verlust deklarieren.

Austausch von Kryptowährungen

Der Umtausch von Kryptowährungen setzt Anleger ebenfalls Steuern aus. Sie verkaufen Bitcoin effektiv, wenn Sie Ethereum damit kaufen. Daher müssen Sie die Preisdifferenz zwischen dem Zeitpunkt des Kaufs von Bitcoin und dem Zeitpunkt, zu dem Sie es für Ethereum ausgegeben haben, angeben und den Preis von Ethereum zum Zeitpunkt des Kaufs notieren für wenn Sie es später verkaufen.

Viele Börsen helfen Krypto-Händlern dabei, all diese Informationen zu organisieren, indem sie kostenlose Exporte aller Handelsdaten anbieten, anhand derer ein Buchhalter (oder ein gewissenhafter Enthusiast) die Steuerbelastung ermitteln kann. Blockchain-Lösungen eignen sich auch gut, um diese Daten zu erfassen und relevante Punkte von steuerlichem Interesse hervorzuheben. Plattformen wie TrustVerse verfügen über auf intelligenten Verträgen basierende Vermögensverwaltungsdienste, die die digitale Identität und ihre Vermögenswerte in der Blockchain organisieren, um sicherzustellen, dass Steuer- und Nachlassverpflichtungen mit unveränderlicher Genauigkeit gemäß den Angaben des Vermögensinhabers berücksichtigt werden.

Es wird immer empfohlen, sich an einen zertifizierten Buchhalter zu wenden, wenn Sie zum ersten Mal versuchen, Kryptowährungssteuern einzureichen. Es mag zwar entmutigend erscheinen, sich auf eine mehrjährige Handelskarriere einzulassen, aber es muss getan werden, und es wird immer einfacher, wenn CPAs und andere Steuerfachleute mehr über Krypto-Assets erfahren. Derzeit lässt das IRS die Menschen an die neue Arbeitsweise gewöhnen und hat einen Leitfaden zur Änderung alter Steuererklärungen veröffentlicht, um die Kryptowährung einzubeziehen. Versierte Trader sind ihren Verpflichtungen bereits voraus und konzentrieren sich nun auf den Kryptomarkt des nächsten Jahres, ohne diese Wolke der Unsicherheit über ihren Köpfen.