Tax-Smart Ways To Your Kids / Grandkids zahlen für das College

Viele Leute sagen, dass ein Eigenheim die größte Einzelinvestition ist, die Sie jemals getätigt haben. Beachten Sie jedoch Folgendes: Der nationale Durchschnittspreis für Eigenheime lag im Oktober dieses Jahres bei 199.500 USD. Das sind weniger als die geschätzten 210.388 US-Dollar, die es kosten wird, Ihren Zweijährigen für vier Jahre an ein staatliches öffentliches College zu schicken. Denken Sie an eine private Hochschule? Das wird 465.516 US-Dollar kosten, wenn Ihr Kleinkind für die Hochschulbildung bereit ist.

Die College-Kosten steigen jedes Jahr etwa doppelt so schnell wie die Inflationsrate - ein Trend, der sich voraussichtlich auf unbestimmte Zeit fortsetzen wird. Wenn Ihre Kinder (oder Enkelkinder) bereit sind, auf das College zu gehen (unter der Annahme einer konstanten Collegekosteninflationsrate von 6%), können Sie davon ausgehen, dass Sie für jedes Jahr Unterricht, Gebühren sowie Unterkunft und Verpflegung Folgendes bezahlen:

Hinweis : Möchten Sie einen Kostenvoranschlag erhalten, wie viel es kostet, Ihr Kind oder Enkelkind an ein College zu schicken? "> College Cost Calculator im College Savings Plans Network.

Beachten Sie, dass diese Zahlen ein einziges Kostenjahr darstellen. Die Anzahl der Jahre, in denen Ihr Kind das College besucht, hängt vom angestrebten Abschluss bzw. den angestrebten Abschlüssen ab. Während viele Studenten Anspruch auf finanzielle Unterstützung, Stipendien und Zuschüsse zur Deckung der College-Kosten haben, gibt es noch eine Reihe von Möglichkeiten, um die College-Kosten weiter zu senken. Eine der einfachsten Möglichkeiten besteht darin, das Geld, das Sie für die College-Jahre Ihres Kindes oder Enkels aufgewendet haben, in steuerlich kluge Anlageinstrumente zu investieren. Mit diesen Plänen und Konten können Sie effizient für die Ausbildung Ihres Kindes oder Enkels sparen und gleichzeitig die Einsparungen durch den US Internal Revenue Service so gering wie möglich halten.

529 Pläne

"Eine der besten Möglichkeiten, einem Kind finanziell zu helfen und gleichzeitig die eigene Steuerschuld zu begrenzen, ist die Verwendung von 529 Studienplänen", sagt Sam Davis, Partner / Finanzberater bei TBH Global Asset Management. Ein 529-Plan ist ein steuerlich begünstigter Investitionsplan, mit dem Familien für die zukünftigen College-Kosten eines Begünstigten sparen können. Pläne haben hohe Beitragsgrenzen, die mit Dollars nach Steuern erzielt werden. Sie können bis zu einem jährlichen Ausschlussbetrag von derzeit 14.000 USD pro Jahr beitragen (der "jährliche Ausschlussbetrag" ist der Höchstbetrag, den Sie per Geschenk - in Form von Bargeld oder anderen Vermögenswerten - an so viele Personen überweisen können, wie Sie möchten, ohne dass dies erforderlich ist eine Schenkungssteuer). Alle Abhebungen vom 529 sind einkommensteuerfrei, solange sie für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet werden (die meisten Staaten bieten auch steuerfreie Abhebungen an). Es gibt zwei Arten von 529-Plänen:

• 529 Sparpläne - Diese Pläne funktionieren wie andere Anlagepläne wie 410 (k) und individuelle Vorsorgekonten (IRAs), da Ihre Beiträge in Investmentfonds oder andere Anlageprodukte investiert werden. Die Kontogewinne basieren auf der Marktleistung der zugrunde liegenden Anlagen, und die meisten Pläne bieten altersbasierte Anlagemöglichkeiten, die konservativer werden, wenn sich der Begünstigte dem College-Alter nähert. 529 Sparpläne können nur von Staaten verwaltet werden.
• 529 Prepaid-Studienpläne - Mit Prepaid-Studienplänen (auch als garantierte Sparpläne bezeichnet) können Familien die aktuelle Studienrate durch Vorabkauf von Studiengebühren sichern. Das Programm wird zu den künftigen Kosten an eine der förderfähigen staatlichen Einrichtungen ausgezahlt, wenn der Begünstigte ein Hochschulstudium absolviert. Wenn der Begünstigte eine außerstaatliche oder private Schule besucht, können Sie den Wert des Kontos überweisen oder eine Rückerstattung erhalten. Prepaid-Studienpläne können von Staaten und Hochschulen verwaltet werden.

„Ich rate meinen Kunden dringend, 529 Pläne für die unübertroffenen Einkommensteuererleichterungen zu finanzieren“, sagt Davis. "Obwohl die Beiträge in Ihrer Bundessteuererklärung nicht abzugsfähig sind, wird Ihre Investition steuerlich abgegrenzt, und die Ausschüttungen für die College-Kosten des Begünstigten erfolgen steuerfrei."

Traditionelle und Roth IRAs

Ein IRA ist ein steuerbegünstigtes Sparkonto, auf dem Sie Anlagen wie Aktien, Anleihen und Investmentfonds halten. Sie können die Investitionen auf dem Konto auswählen und die Investitionen anpassen, wenn sich Ihre Bedürfnisse und Ziele ändern. Wenn Sie vor Ihrem 59, 5. Lebensjahr von Ihrer IRA zurücktreten, müssen Sie im Allgemeinen eine zusätzliche Steuer in Höhe von 10% auf die vorzeitige Ausschüttung entrichten.

Sie können jedoch vor Erreichen des 59. Lebensjahres Geld von Ihrer traditionellen IRA oder Roth IRA abheben, ohne die zusätzliche Steuer in Höhe von 10% zu entrichten, um die Ausgaben für eine qualifizierte Ausbildung für sich selbst, Ihren Ehepartner oder Ihre Kinder oder Enkelkinder in dem Jahr zu bezahlen, in dem die Abhebung erfolgt. Die Befreiung gilt nur für die 10% Strafe und sollte nicht mit der Vermeidung von Einkommenssteuern verwechselt werden.

Die Verwendung Ihrer Altersvorsorgekassen zur Bezahlung der Studiengebühren Ihres Kindes oder Enkels hat einige Nachteile. Erstens wird Geld aus Ihrem Pensionsfonds entnommen - Geld, das nicht zurückgezahlt werden kann. Sie müssen also sicherstellen, dass Sie für eine Pensionierung außerhalb der IRA gut finanziert sind. Zweitens können IRA-Ausschüttungen beim Antrag auf Finanzhilfe des folgenden Jahres als Einkommen angerechnet werden, was sich auf die Berechtigung zur bedarfsgerechten Finanzhilfe auswirken kann.

Um zu vermeiden, dass Sie in den Ruhestand treten, können Sie eine Roth IRA im Namen Ihres Kindes oder Enkels einrichten. Wenn Ihr Kind minderjährig ist (definiert als jünger als 18 oder 21 Jahre, abhängig von dem Staat, in dem Sie leben), können Sie bei vielen Banken, Brokern und Investmentfonds eine Aufsichts- oder Vormundschafts-IRA einrichten. Als Verwalter kontrollieren Sie (der Erwachsene) das Vermögen in der verwahrenden IRA, bis Ihr Kind das 18. Lebensjahr erreicht hat (oder in einigen Staaten das 21. Lebensjahr). Ab diesem Zeitpunkt wird das Vermögen dem Kind übergeben. Ihr Kind (nicht Sie) muss in dem Jahr, für das ein Beitrag geleistet wird, ein Einkommen aus einer Beschäftigung erzielt haben, aber Sie können seinen jährlichen Beitrag bis zum Höchstbetrag finanzieren. Dem IRS ist es egal, woher das Geld kommt, solange es nicht den Betrag übersteigt, den Ihr Kind verdient. Wenn Ihr Kind beispielsweise 500 US-Dollar mit einem Sommerjob verdient, können Sie den Beitrag von 500 US-Dollar mit Ihrem eigenen Geld an die Roth IRA leisten, und Ihr Kind kann mit seinem Einkommen noch etwas anderes tun.

Coverdells

Ein Coverdell-Bildungssparkonto (ESA) kann bei einer Bank oder einer Maklerfirma eingerichtet werden, um die qualifizierten Bildungsausgaben Ihres Kindes oder Enkels zu bezahlen. Wie bei 529-Plänen lassen Coverdells die Steuerlatenz zu, und Abhebungen sind auf Bundesebene (und in den meisten Fällen auf Landesebene) steuerfrei, wenn sie für die Qualifizierung von Bildungsausgaben verwendet werden. Die Coverdell-Vergünstigungen gelten für die Kosten für die Hochschulbildung sowie für die Grundschul- und Sekundarschulbildung. Wenn das Geld für nicht qualifizierte Ausgaben verwendet wird, schulden Sie Steuern und eine 10% ige Strafe für das Einkommen.

Coverdell-Beiträge sind nicht abzugsfähig und müssen vor Vollendung des 18. Lebensjahres entrichtet werden (es sei denn, er ist ein vom IRS definierter Begünstigter für besondere Bedürfnisse). Während mehr als ein Coverdell für einen einzelnen Begünstigten eingerichtet werden kann, ist der maximale Beitrag pro Begünstigten und Jahr auf 2.000 USD begrenzt. Um zu einem Coverdell beizutragen, muss Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) weniger als 110.000 US-Dollar als Einzelanmelder (oder 220.000 US-Dollar als Ehepaar, das gemeinsam anmeldet) betragen.

Depotkonten

Uniform Gifts to Minors Act (UGMAs) und Uniform Transfers to Minors Act (UTMAs) sind Depots, mit denen Sie einem minderjährigen Kind oder Enkelkind Geld und / oder Vermögen anvertrauen können. Als Treuhänder verwalten Sie das Konto, bis das Kind das Mehrheitsalter erreicht hat, das abhängig von Ihrem Staat zwischen 18 und 21 Jahren liegt. Sobald das Kind dieses Alter erreicht hat, besitzt es das Konto und kann das Geld auf jede Art und Weise verwenden. Das heißt, er oder sie muss das Geld nicht für Bildungsausgaben verwenden.

Obwohl es keine Beitragsbeschränkungen gibt, können Eltern und Großeltern die jährlichen Einzelbeiträge auf 14.000 USD begrenzen, um eine Auslösung der Schenkungssteuer zu vermeiden. Zu beachten ist, dass das Depot als Vermögen der Schüler (und nicht der Eltern) gilt, sodass ein hohes Guthaben die Berechtigung zur finanziellen Unterstützung einschränken kann. Die Finanzierungsformel des Bundes sieht vor, dass die Schüler 20% der Ersparnisse einbringen, gegenüber nur 5, 6% der Ersparnisse für die Eltern.

Kasse

Mit dem jährlichen Ausschluss können Sie jedes Jahr beliebig vielen Personen 14.000 US-Dollar (für 2013 und 2014) in bar oder in sonstigen Vermögenswerten zur Verfügung stellen. Ehepartner können jährliche Ausschlüsse kombinieren, um so vielen Personen wie sie möchten 28.000 US-Dollar zu geben - steuerfrei. Als Elternteil oder Großelternteil können Sie einem Kind bis zum jährlichen Ausschluss jedes Jahr ein Geschenk machen, um ihm oder ihr dabei zu helfen, die Collegekosten zu bezahlen. Geschenke, die den jährlichen Ausschluss überschreiten, werden mit dem lebenslangen Ausschluss in Höhe von derzeit 5, 25 Millionen US-Dollar verrechnet.

Besorgt über den lebenslangen Ausschluss? Als Großelternteil können Sie Ihrem Enkelkind helfen, das College zu bezahlen, während Sie gleichzeitig Ihre eigene Steuerschuld begrenzen, indem Sie eine Zahlung direkt an seine Hochschule leisten. Wie Joanna Foster, MBA, CPA, erklärt: „Großeltern können die Bildungskosten direkt an den Anbieter zahlen, und dies gilt nicht für den jährlichen Ausschluss von 14.000 US-Dollar.“ Selbst wenn Sie also 20.000 US-Dollar pro Jahr an das College Ihres Enkels senden, ist dies der Betrag über 14.000 US-Dollar (in diesem Fall 6.000 US-Dollar) würden nicht auf den lebenslangen Ausschluss angerechnet.

Die Quintessenz

Viele Menschen nähern sich dem Sparen für das College auf dieselbe Weise wie dem Ruhestand: Sie tun nichts, weil die finanziellen Verpflichtungen unüberwindbar erscheinen. Viele Leute sagen, dass ihr Pensionsplan darin besteht, niemals in Rente zu gehen (übrigens kein wirklicher Plan). In ähnlicher Weise könnten Eltern scherzen (oder annehmen), dass die einzige Möglichkeit, wie ihre Kinder aufs College gehen, darin besteht, ein Vollstipendium zu erhalten. Abgesehen von dem offensichtlichen Mangel an diesem Plan ist es ein Rücksitzansatz für eine Situation, die wirklich einen Vordersitzfahrer benötigt. Auch wenn Sie mit einem 529- oder Coverdell-Plan nur wenig Geld sparen können, hilft dies. Für die meisten Familien ist die Bezahlung des Studiums nicht so einfach wie das Ausstellen eines Schecks pro Quartal. Stattdessen handelt es sich um einen Zusammenschluss von Finanzhilfen, Stipendien, Zuschüssen und Geldern, die das Kind verdient hat, und Geldern, die Eltern und Großeltern zu steuerlich intelligenten College-Sparfahrzeugen beigetragen haben.