Steuersatz
Ein Steuersatz ist der Prozentsatz, mit dem eine natürliche Person oder ein Unternehmen besteuert wird. Die Vereinigten Staaten (sowohl die Bundesregierung als auch viele der Bundesstaaten) wenden ein progressives Steuersystem an, bei dem der Prozentsatz der belasteten Steuern steigt, wenn der Betrag des steuerpflichtigen Einkommens einer Person oder Organisation steigt. Ein progressiver Steuersatz führt zu einem höheren Dollarbetrag bei Steuerzahlern mit höherem Einkommen.
Die zentralen Thesen
- Ein Steuersatz ist der Prozentsatz, mit dem eine natürliche Person oder ein Unternehmen besteuert wird.
- Die USA erheben einen progressiven Steuersatz für Einkommen, dh je höher das Einkommen, desto höher der Prozentsatz der erhobenen Steuern.
- Da die USA ihren Steuersatz in geringfügigen Schritten anwenden, werden Steuerzahler mit einem effektiven Steuersatz belastet, der niedriger ist als der Steuersatz in gerader Klammer.
- Einige andere Nationen erheben einen Pauschalsteuersatz oder einen regressiven Steuersatz.
Steuersätze verstehen
Um den Aufbau und die Instandhaltung der in einem Land genutzten Infrastrukturen zu unterstützen, besteuert die Regierung in der Regel die Einwohner. Die erhobene Steuer wird zur Verbesserung der Nation, der Gesellschaft und aller in ihr lebenden Menschen verwendet. In den USA und vielen anderen Ländern der Welt wird ein Steuersatz auf eine Form von Geld angewendet, das ein Steuerzahler erhält. Das Geld könnte Einkommen aus Löhnen oder Gehältern, Kapitalerträgen (Dividenden, Zinsen), Kapitalerträgen aus Investitionen, Gewinnen aus Waren oder erbrachten Dienstleistungen usw. sein. Der Prozentsatz des Einkommens oder Geldes des Steuerzahlers wird abgenommen und an den Staat überwiesen.
In Bezug auf die Einkommensteuer ist der Steuersatz der Prozentsatz des zu versteuernden Einkommens einer Person oder des Einkommens einer Körperschaft, der dem Staat, dem Bund und in einigen Fällen den Kommunen geschuldet wird. In bestimmten Gemeinden werden auch städtische oder regionale Einkommenssteuern erhoben. Der Steuersatz, der auf das Einkommen einer Person angewendet wird, hängt von der Grenzsteuerklasse ab, in die die Person fällt. Der Grenzsteuersatz ist der Prozentsatz, der vom nächsten Dollar des steuerpflichtigen Einkommens oberhalb einer vordefinierten Einkommensgrenze abgezogen wird.
Der von der US-Regierung verwendete Grenzsteuersatz ist ein Hinweis auf das progressive Steuersystem.
Effektive Steuersätze
Anhand eines Beispiels sollen marginale und progressive Steuersätze veranschaulicht werden. Für natürliche Personen hängt der Dollar-Schwellenwert für jeden Steuersatz vom Status des Antragstellers ab, unabhängig davon, ob er ledig ist, das Familienoberhaupt ist, separat verheiratet ist oder gemeinsam verheiratet ist. Die Grenzsteuerklasse für 2019 lautet:
Steuersatz | Single | Haushaltsvorstand | Verheiratetes Archivieren separat | Verheiratete Einreichung gemeinsam |
10% | ≤ 9.700 USD | ≤ 13.850 USD | ≤ 9.700 USD | ≤ $ 19.400 |
12% | 9.701 bis 39.475 US-Dollar | 13.851 bis 52.850 US-Dollar | 9.701 bis 39.475 US-Dollar | 19.401 bis 78.950 US-Dollar |
22% | 39.476 bis 84.200 US-Dollar | 52.851 bis 84.200 US-Dollar | 39.476 bis 84.200 US-Dollar | 78.951 bis 168.400 US-Dollar |
24% | 84, 201 USD bis 160, 725 USD | 84.201 bis 160.700 US-Dollar | 84, 201 USD bis 160, 725 USD | 168.401 bis 321.450 US-Dollar |
32% | 160.726 bis 204.100 US-Dollar | 160.701 bis 204.100 US-Dollar | 160.726 bis 204.100 US-Dollar | 321.451 bis 408.200 US-Dollar |
35% | 204.101 bis 510.300 US-Dollar | 204.101 bis 510.300 US-Dollar | 204.101 bis 306.175 US-Dollar | $ 408, 201 bis $ 612, 350 |
37% | > 510.301 USD | > 510.301 USD | > 306.176 USD | > 612.351 USD |
Eine Person, die 2019 62.000 USD verdient, wird wie folgt besteuert: 10% auf die ersten 9.700 USD; 12% auf die nächsten 29.775 USD (der Betrag über 9.700 USD bis zu 39.475 USD); dann 22% auf die nächsten 22.525 USD (der Betrag über 39.475 USD bis zu 62.000 USD), was insgesamt 9.498 USD entspricht .
Eine weitere Person, die 160.000 US-Dollar verdient, wird mit 10% auf die ersten 9.700 US-Dollar besteuert. 12% auf 29.775 USD (der Betrag über 9.700 USD bis zu 39.475 USD); dann 22% auf die nächsten 44.724 USD (der Betrag über 39.475 USD bis zu 84.200 USD), dann 24% auf 75.799 USD (der Betrag über 84.200 USD bis zu seinen 160.000 USD), was alles 32.574, 26 USD entspricht . Nach diesem Beispiel zahlt der einzelne Steuerpflichtige, der der dritten Grenzsteuerklasse unterliegt, weniger Steuern als der einzelne Steuerpflichtige, der der vierten und höheren Steuerklasse entspricht.
Ein Grenzsteuersatz bedeutet, dass verschiedene Teile des Einkommens mit immer höheren Sätzen besteuert werden.
Obwohl die Personen in die dritte und vierte marginale Klammer fallen, zahlen sie aufgrund der Art der Grenzsteuerberechnung keine Pauschalsätze von 22% bzw. 24%. In diesem Fall würde die erste Person 22% x 62.000 US- Dollar = 13.640 US- Dollar zahlen . und der zweite zahlt 24% x $ 160.000 = $ 38.400 . Tatsächlich zahlt die Person A mit einem Satz von 15, 31% (9.498 USD - 62.000 USD) und die Person mit dem höheren Einkommen mit einem Satz von 20, 35% (32.574, 26 USD - 160.000 USD). Diese Steuersätze werden als effektive Steuersätze bezeichnet und stellen den tatsächlichen Prozentsatz dar, zu dem die Steuer während eines Steuerjahres erhoben wird.
Umsatz- und Kapitalertragssteuersätze
Steuersätze gelten nicht nur für Erwerbseinkommen und Unternehmensgewinne. Steuersätze können auch zu anderen Zeitpunkten gelten, zu denen Steuern erhoben werden, einschließlich Umsatzsteuer auf Waren und Dienstleistungen, Grundsteuer, kurzfristiger Kapitalertragsteuer und langfristiger Kapitalertragsteuer. Wenn ein Verbraucher bestimmte Waren und Dienstleistungen von einem Einzelhändler kauft, wird eine Umsatzsteuer auf den Verkaufspreis der Ware am Verkaufsort erhoben. Da die Umsatzsteuer von einzelnen Landesregierungen geregelt wird, variiert der Umsatzsteuersatz von Land zu Land. Beispielsweise beträgt der staatliche Umsatzsteuersatz in Georgia 4%, während der Steuersatz in Kalifornien ab 2019 6% beträgt.
Da zusätzliche Einkünfte aus Kapitalanlagen als Einkünfte eingestuft werden, wendet der Staat auch Steuersätze auf Kapitalerträge und Dividenden an. Wenn der Wert einer Anlage steigt und das Wertpapier mit Gewinn verkauft wird, hängt der Steuersatz, den der Anleger zahlt, davon ab, wie lange er den Vermögenswert hält. Der Steuersatz für den Kapitalgewinn einer kurzfristigen Investition (eine Investition, die für ein Jahr oder weniger gehalten wird) entspricht der normalen Einkommensteuer des Anlegers. Eine Person, die in die Grenzsteuerklasse von 24% fällt, zahlt 24% auf ihre kurzfristigen Kapitalgewinne.
Der Steuersatz für Gewinne aus Kapitalanlagen, die länger als ein Jahr gehalten werden, reicht von 0% bis 20%, wobei Personen, die in die 10% - und 12% -Randklammern fallen, 0% Steuern zahlen, Anleger in die nächsten drei Klammern 15% zahlen und solche in den letzten beiden höchsten Klammern zahlt 20% Steuersatz auf Kapitalgewinne. Qualifizierte Dividenden unterliegen demselben Steuersatz, der für langfristige Kapitalgewinne gilt. Nicht qualifizierte Dividenden haben die gleichen Steuersätze wie kurzfristige Kapitalgewinne.
Steuersätze im Ausland
Die Steuersätze variieren von Land zu Land. Einige Länder führen ein progressives Steuersystem ein, während andere regressive oder proportionale Steuersätze verwenden. Ein regressiver Steuersatz ist ein Steuersatz, bei dem sich der Steuersatz erhöht, wenn sich der Steuerbetrag verringert. Länder wie Polen, Belgien und Island verwenden die regressive Steuersatzstruktur, bei der ein größerer Prozentsatz der Steuern von Niedrigverdienern als von Hochverdienern erhoben wird.
Das proportionale oder pauschale Steuersystem wendet unabhängig vom Einkommensniveau für alle steuerpflichtigen Beträge dieselben Steuersätze an. Russland, Bolivien und Grönland sind Beispiele für Länder mit diesem Steuersystem.
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