Strategisches Finanzmanagement

Was ist strategisches Finanzmanagement?

Strategisches Finanzmanagement bedeutet, die Finanzen eines Unternehmens nicht nur zu verwalten, sondern auch mit der Absicht, erfolgreich zu sein, dh die Ziele und Ziele des Unternehmens zu erreichen und den Shareholder Value im Laufe der Zeit zu maximieren. Bevor sich ein Unternehmen strategisch leiten kann, muss es zunächst seine Ziele genau definieren, die verfügbaren und potenziellen Ressourcen identifizieren und quantifizieren und einen spezifischen Plan erstellen, um seine Finanzen und sonstigen Kapitalressourcen zur Erreichung seiner Ziele einzusetzen.

Beim strategischen Finanzmanagement geht es darum, Gewinne für das Unternehmen zu erwirtschaften und einen akzeptablen Return on Investment (ROI) sicherzustellen. Das Finanzmanagement wird durch Geschäftsfinanzpläne, das Einrichten von Finanzkontrollen und die finanzielle Entscheidungsfindung erreicht.

[Wichtig: "Strategisches" Management ist auf langfristigen Erfolg ausgerichtet und "taktisches" Management auf kurzfristige Positionierung.]

Grundlegendes zu strategischem Finanzmanagement

Das operative Wort: Strategisch

Das Finanzmanagement selbst umfasst das Verstehen und ordnungsgemäße Steuern, Zuordnen und Erhalten von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten eines Unternehmens, einschließlich der Überwachung von operativen Finanzierungsposten wie Ausgaben, Einnahmen, Forderungen und Verbindlichkeiten, Cashflow und Rentabilität.

Das strategische Finanzmanagement umfasst alle oben genannten Aspekte sowie die kontinuierliche Bewertung, Planung und Anpassung, um das Unternehmen auf die langfristigen Ziele auszurichten. Wenn ein Unternehmen strategisch handelt, behandelt es kurzfristige Probleme ad hoc auf eine Weise, die seine langfristige Vision nicht beeinträchtigt.

Strategisches versus taktisches Finanzmanagement

Der Begriff "strategisch" bezieht sich auf Finanzmanagementpraktiken, die auf langfristigen Erfolg ausgerichtet sind, im Gegensatz zu "taktischen" Managemententscheidungen, die sich auf die kurzfristige Positionierung beziehen. Wenn ein Unternehmen strategisch und nicht taktisch handelt, trifft es finanzielle Entscheidungen auf der Grundlage dessen, was seiner Meinung nach letztendlich - das heißt in der Zukunft - zu Ergebnissen führen würde. Das bedeutet, dass ein Unternehmen Verluste in der Gegenwart hinnehmen muss, um diese Ergebnisse zu erzielen.

Wenn strategisches Management effektiv ist

Ein Teil eines wirksamen strategischen Finanzmanagements kann daher darin bestehen, kurzfristige Ziele zu opfern oder neu anzupassen, um die langfristigen Ziele des Unternehmens effizienter zu erreichen. Wenn ein Unternehmen zum Beispiel im vergangenen Jahr einen Nettoverlust erlitten hat, kann es sich dafür entscheiden, seine Vermögensbasis durch Schließung von Fazilitäten oder Reduzierung des Personals zu verringern, wodurch die Betriebskosten sinken. Das Ergreifen solcher Maßnahmen kann zu Restrukturierungskosten oder anderen einmaligen Posten führen, die die Finanzen des Unternehmens kurzfristig weiter beeinträchtigen, das Unternehmen jedoch langfristig besser positionieren.

Diese kurzfristigen und langfristigen Kompromisse müssen häufig unter Berücksichtigung verschiedener Interessengruppen geschlossen werden. Beispielsweise können Aktionäre börsennotierter Unternehmen das Management für Entscheidungen disziplinieren, die sich kurzfristig negativ auf den Aktienkurs eines Unternehmens auswirken, obwohl die langfristige Gesundheit des Unternehmens durch dieselben Entscheidungen solider wird.

Die zentralen Thesen

• Beim strategischen Finanzmanagement geht es darum, Gewinne für das Unternehmen zu erzielen.
• Ein strategisch ausgerichteter Finanzplan ist auf langfristige Gewinne ausgerichtet.
• Die strategische Finanzplanung variiert je nach Unternehmen, Branche und Branche.

Die Elemente des strategischen Finanzmanagements

Ein Unternehmen wendet während seiner gesamten Organisation ein strategisches Finanzmanagement an, bei dem Elemente entworfen werden, mit denen die finanziellen Ressourcen des Unternehmens maximiert und effizient genutzt werden. Hier muss ein Unternehmen kreativ sein, da es keinen einheitlichen Ansatz für das strategische Management gibt, und jedes Unternehmen wird Elemente entwickeln, die seine eigenen besonderen Bedürfnisse und Ziele widerspiegeln. Einige der gebräuchlichsten Elemente des strategischen Finanzmanagements könnten jedoch die folgenden umfassen.

Planung

• Ziele genau definieren.
• Verfügbare und potenzielle Ressourcen identifizieren und quantifizieren.
• Schreiben Sie einen spezifischen Geschäftsfinanzplan.

Budgetierung

• Helfen Sie dem Unternehmen, mit finanzieller Effizienz und weniger Abfall zu arbeiten.
• Identifizieren Sie Bereiche, in denen die meisten Betriebskosten anfallen oder die budgetierten Kosten überschritten werden.
• Sorgen Sie für ausreichende Liquidität, um die Betriebskosten zu decken, ohne externe Ressourcen in Anspruch zu nehmen.
• Decken Sie Bereiche auf, in denen ein Unternehmen Gewinne investieren kann, um Ziele effektiver zu erreichen.

Risikomanagement und -bewertung

• Identifizieren, analysieren und mindern Sie Unsicherheiten bei Anlageentscheidungen.
• Bewertung des finanziellen Risikopotenzials; Prüfung der Investitionsausgaben (CapEx) und der Arbeitsplatzrichtlinien.
• Verwenden Sie Risikokennzahlen wie Standardabweichung und Value-at-Risk-Strategien (VaR).

Laufende Verfahren festlegen

• Sammeln und analysieren Sie Daten.
• Treffen Sie konsequente finanzielle Entscheidungen.
• Verfolgen und analysieren Sie Abweichungen, dh Unterschiede zwischen budgetierten und tatsächlichen Ergebnissen.
• Identifizieren Sie Probleme und ergreifen Sie geeignete Korrekturmaßnahmen.

Beispiele für Strategien basierend auf der Industrie

So unterschiedlich die Finanzmanagementstrategien von Unternehmen zu Unternehmen sind, können sie auch je nach Branche und Branche unterschiedlich sein.

Unternehmen, die in wachstumsstarken Branchen wie Informationstechnologie oder technischen Dienstleistungen tätig sind, möchten Strategien wählen, die ihre Wachstumsziele angeben und eine positive Richtung vorgeben. Ihre Ziele könnten beispielsweise die Einführung eines neuen Produkts oder die Steigerung des Bruttoumsatzes innerhalb der nächsten 12 Monate sein.

Auf der anderen Seite könnten Unternehmen in langsam wachsenden Industrien wie der Zuckerherstellung oder der Kohleproduktion Ziele wählen, die sich auf den Schutz ihrer Vermögenswerte und die Verwaltung ihrer Ausgaben konzentrieren, z. B. die Reduzierung der Verwaltungskosten um einen bestimmten Prozentsatz.

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