Bestandsaufnahme

Eine Bestandsaufnahme ist eine detaillierte Auflistung von Wertpapieren, die von einem Maklerunternehmen im Auftrag von Kunden gehalten werden. In der Bestandsaufzeichnung werden die Namen der tatsächlichen und wirtschaftlichen Eigentümer sowie die Beträge und Standorte aller von der Firma gehaltenen Wertpapiere angezeigt. Der Datensatz muss jedes Mal aktualisiert werden, wenn ein Trade ausgeführt wird. Da die heutigen Maklerfirmen für Investoren Straßennamenanteile halten, ist eine sorgfältige Buchführung erforderlich, um die tatsächlichen Eigentümer der Wertpapiere im Auge zu behalten.

Aktienrekord aufschlüsseln

Vor den Fortschritten in der Computertechnologie an der Wall Street wurden Aktien als physische Zertifikate ausgegeben. Bestandsaufzeichnungen zum Halten von Wertpapieren in Straßennamen erübrigten es einer Maklerfirma, die Wertpapiere in Papierform an den Kunden zu übertragen. Dieses System vereinfachte Transaktionen und reduzierte den Zeitaufwand für die Abwicklung von Geschäften erheblich. Derzeit legen die SEC-Regeln 17a-3 und 17a-4 die Mindestanforderungen für die Aufbewahrung von Aufzeichnungen in Bezug auf das Erstellungsverfahren, die Wartungspraktiken und die Dauer der Aufbewahrung der Aufzeichnungen fest. Diese Regeln werden zum Schutz der Kunden installiert und ermöglichen SEC-Audits zur Einhaltung.

Abteilung für Bestandsaufzeichnungen

Die Lageraufzeichnungsabteilung ist für die Führung genauer Aufzeichnungen verantwortlich. Für jede Wertpapierposition muss die Bestandsaufzeichnungsabteilung den Eigentümer, die Menge des Bestands und den Ort identifizieren, an dem das Wertpapier aufbewahrt oder deponiert wird. Wenn Aktien bei der Depository Trust Company (DTC) hinterlegt sind, muss die Abteilung die entsprechenden Informationen in ihren Büchern eintragen. Die Abteilung wickelt täglich, wöchentlich oder nach Bedarf Abstimmungen für Abweichungen ab. Lagerbestandsunterbrechungen oder Ausnahmen, bei denen Handelsgeschäfte fehlerhaft verarbeitet wurden, werden ebenfalls von der Abteilung behoben.

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