Senioren erhalten ein neues vereinfachtes Steuerformular für 2019

Wenn Sie 65 Jahre oder älter sind (oder 2019 jederzeit 65 Jahre alt werden), haben Sie die Möglichkeit, ein neues einfaches Steuerformular für Senioren (1040SR) zu verwenden, wenn Sie im April 2020 Ihre Steuern für 2019 einreichen. Das neue Formular lautet: In Abschnitt 41106 des Bipartisan Budget Act von 2018 (BBA) ist eine Zweijahres-Budgetvereinbarung vorgesehen, die vom Kongress verabschiedet und am 9. Februar 2018 von Präsident Donald Trump unterzeichnet wurde.

Die Bestimmung, mit der das Formular 1040SR erstellt wurde, war eine von mehreren im BBA enthaltenen Änderungen der Steuerpolitik im Zusammenhang mit dem Ruhestand, die nicht mit dem am 22. Dezember 2017 verabschiedeten Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz verwechselt werden dürfen.

Die zentralen Thesen

• Das neue Formular 1040SR ist ein vereinfachtes Steuerformular für Senioren, deren Finanzen nicht kompliziert sind und dem bereits vorhandenen Formular 1040EZ ähneln.
• Mit dem Formular 1040SR kann eine Person auch Einkommen aus Löhnen, Gehältern, Trinkgeldern und anderen Einkommensquellen melden. 1040EZ erlaubt keine Einkünfte aus anderen Quellen.
• Das neue Formular sieht vor, dass ein Senior zum Ende des Jahres 2019 oder zum Ende des Steuerjahres 65 Jahre oder älter sein muss.
• Das neue Formular enthält auch keine Einkommensprüfungen und erweiterten Einkommenskategorien im Vergleich zum vorherigen Formular.

Das neue einfache Steuerformular für Senioren ähnelt dem Formular 1040EZ

Das Formular 1040SR soll dem Formular 1040EZ „so ähnlich wie möglich“ sein und als vereinfachtes Steuerformular für Senioren mit unkomplizierten Finanzen dienen. Während Sie mit Form 1040EZ nur Einkünfte aus Löhnen, Gehältern und Trinkgeldern melden können, können Sie mit Form 1040SR auch Einkünfte aus bestimmten anderen Quellen verbuchen. Zusätzliche Unterschiede zwischen 1040EZ und 1040SR werden nachfolgend beschrieben, einschließlich der Altersanforderungen und des zulässigen Gesamteinkommens.

65 und älter

Ein wesentlicher Unterschied zwischen 1040EZ und 1040SR hängt mit Ihrem Alter zusammen. Das Formular 1040EZ steht jedem Steuerpflichtigen unter 65 Jahren zur Verfügung, der ansonsten die Einkommens- und Anmeldevoraussetzungen erfüllt. Um 1040SR nutzen zu können, müssen Sie bis zum 31. Dezember 2019 oder zum Ende des Steuerjahres, für das Sie einen Antrag stellen, 65 Jahre oder älter sein. Wenn Sie zum Beispiel am 31. Dezember 2019 65 Jahre alt werden, können Sie 1040SR verwenden, wenn Sie im April 2020 Ihre Steuern für 2019 einreichen. Wenn Sie im Jahr 2020 jederzeit 65 Jahre alt sind, können Sie im Jahr 2021 1040SR verwenden, um Ihre Steuern für 2020 einzureichen im Ruhestand ist nicht notwendig. Wenn Sie noch im Alter von 65 Jahren arbeiten und sich ansonsten für die Datei 1040SR qualifizieren, können Sie dies tun. Frühpensionierte (jünger als 65 Jahre) können 1040SR hingegen nicht nutzen.

Kein Einkommenstest

Laut BBA muss das Formular [1040SR] unabhängig von der Höhe des zu versteuernden Einkommens oder der Gesamtsumme des zu versteuernden Einkommens für das Steuerjahr verfügbar sein. Im Gegensatz zu 1040EZ, bei dem das Zinseinkommen auf 1.500 USD und das Gesamteinkommen begrenzt wird Auf 100.000 USD oder weniger hat 1040SR keine Begrenzung für die Höhe Ihres Gesamteinkommens für ein bestimmtes Steuerjahr.

Erweiterte Einkommenskategorien

Darüber hinaus können Sie mit IRS Form 1040SR zusätzlich zu den von 1040EZ zugelassenen Einkommensarten verschiedene Einkommensarten angeben (Löhne, Gehälter, Trinkgelder, steuerpflichtige Stipendien oder Stipendien, Arbeitslosenentschädigung oder Dividenden des Alaska Permanent Fund). Mit 1040SR können Sie insbesondere Sozialversicherungsleistungen sowie Ausschüttungen aus qualifizierten Pensionsplänen, Renten oder ähnlichen Zahlungsaufschüben einbeziehen. Sie können auch unbegrenzte Zinsen und Dividenden sowie Kapitalgewinne und -verluste einbeziehen.

Der 1040SR startet für das Steuerjahr 2019, daher werden Senioren diese Formulare erst 2020 ausfüllen.

Was ist mit Steuerabzügen?

Senioren, die das Formular 1040SR ausfüllen, müssen den Standardabzug vornehmen. Denken Sie daran, dass Sie ab 65 Jahren Anspruch auf zusätzliche 1.300 US-Dollar haben. Für eine Einzelperson würde dies den Standardabzug für das Steuerjahr 2019, das erste Jahr, in dem Sie das Formular verwenden können, auf 13.300 USD erhöhen. Für ein verheiratetes Paar, wenn man 65 Jahre oder älter ist, würde der Abzug auf 25.300 US-Dollar steigen. Und wenn beide 65 Jahre oder älter sind: 26.600 USD.

Geschichte von 1040SR

Die Gesetzgebung, die zur Schaffung des IRS Form 1040SR führte, begann am 5. März 2013 mit der Einführung des Gesetzes zur Vereinfachung der Steuerpolitik für Senioren durch die Senatoren Marco Rubio (R-FL) und Bill Nelson (D-FL), zusammen mit den Senatoren Mike Lee ( R-UT) und Tom Carper (D-DE). Nach mehreren gescheiterten Versuchen, das Gesetz in ein Gesetz umzusetzen, und trotz der Billigung durch die AARP, die Association of Mature American Citizens und die National Taxpayers Union, wurde die Sprache 1040SR als Teil des von Präsident Trump am 9. Februar unterzeichneten Notausgabengesetzes angenommen 2018.

Die Quintessenz

Das Formular 1040SR vereinfacht nicht nur die Steuererklärung für Senioren, sondern füllt auch eine wichtige Lücke für ältere Bürger, die das Standardformular 1040EZ nicht verwenden dürfen. Das heißt, die Gesetzgebung ist nicht perfekt.

Wenn Sie ein Rentner unter 65 Jahren sind, dessen Einkommensquellen Sozialversicherung, Renten und Kapitaleinkommen umfassen, können Sie 1040SR nicht verwenden und es ist Ihnen auch untersagt, 1040EZ zu verwenden, sodass Sie 1040A als beste Option haben, wenn Sie nicht den vollen Betrag einreichen Formular 1040. Dennoch ist die Geburt von 1040SR ein großer Schritt in die richtige Richtung, wenn es um die Vereinfachung der Steuerpflicht geht.