Selbstgesteuerte IRA (SDIRA)
Ein selbstgesteuertes individuelles Altersguthaben (SDIRA) ist eine Art von individuellem Altersguthaben (IRA), das eine Vielzahl von alternativen Anlagen enthalten kann, die normalerweise von regulären IRAs verboten sind. Obwohl das Konto von einer Depotbank oder einem Treuhänder verwaltet wird, wird es direkt vom Kontoinhaber verwaltet - der Grund, warum es als "selbstgesteuert" bezeichnet wird.
Selbstgesteuerte IRAs sind entweder als traditionelle IRA (zu der Sie steuerlich absetzbare Beiträge leisten) oder als Roth IRA (von der Sie steuerfrei ausschütten) erhältlich und eignen sich am besten für versierte Anleger, die bereits über die alternativen Anlagen Bescheid wissen und dies wünschen in einem steuerbegünstigten Konto zu diversifizieren.
Die zentralen Thesen
- Eine selbstgesteuerte IRA (SDIRA) ist eine Art traditionelle oder Roth-IRA.
- Sie können eine Vielzahl alternativer Anlagen, einschließlich Immobilien, in einer selbstgesteuerten IRA halten, die reguläre IRAs nicht besitzen können.
- Im Allgemeinen sind selbstgesteuerte IRAs nur über spezialisierte Unternehmen erhältlich, die SDIRA-Verwahrungsdienste anbieten.
- Da die SDIRA-Depotbanken keine Finanz- oder Anlageberatung anbieten können, liegt die Verantwortung für Research, Due Diligence und Vermögensverwaltung ausschließlich beim Kontoinhaber.
Grundlegendes zu einer selbstgesteuerten IRA (SDIRA)
Der Hauptunterschied zwischen SDIRAs und anderen IRAs besteht in der Art der Anlagen, die Sie auf dem Konto halten können. Im Allgemeinen sind reguläre IRAs auf gewöhnliche Wertpapiere wie Aktien, Anleihen, Einlagenzertifikate und Investmentfonds oder börsengehandelte Fonds (ETFs) beschränkt. Mit SDIRAs kann der Eigentümer jedoch in eine viel breitere Palette von Vermögenswerten investieren. Mit einem SDIRA können Sie Edelmetalle, Rohstoffe, Privatplatzierungen, Kommanditgesellschaften, Steuerbescheinigungen, Immobilien und andere Arten von alternativen Anlagen halten.
Daher erfordert ein SDIRA eine größere Initiative und Sorgfalt des Kontoinhabers.
So öffnen Sie eine selbstgesteuerte IRA (SDIRA)
Bei den meisten IRA-Anbietern können Sie nur eine reguläre IRA (traditionell oder Roth) eröffnen und nur in die üblichen Verdächtigen investieren: Aktien, Anleihen und Investmentfonds / ETFs. Wenn Sie eine selbstverwaltete IRA eröffnen möchten, benötigen Sie einen qualifizierten IRA-Verwalter, der auf diese Art von Konto spezialisiert ist.
Nicht jede SDIRA-Depotbank bietet das gleiche Anlageangebot. Wenn Sie also an einem bestimmten Vermögenswert interessiert sind, z. B. Goldbarren, stellen Sie sicher, dass er Teil des Angebots eines potenziellen Depotbanks ist.
Die Website SelfDirectedIRA bietet eine Liste von IRS-qualifizierten Konto-Depotbanken.
SDIRA-Depotbanken dürfen keine Finanzberatung erteilen (denken Sie daran, dass die Konten selbst verwaltet werden ). Aus diesem Grund bieten traditionelle Broker, Banken und Investmentunternehmen diese Konten normalerweise nicht an. Das heißt, Sie müssen Ihre eigenen Hausaufgaben machen. Wenn Sie Hilfe bei der Auswahl oder Verwaltung Ihrer Investitionen benötigen, sollten Sie die Zusammenarbeit mit einem Finanzberater planen.
Traditionelle gegen Roth selbstgesteuerte IRA (SDIRA)
Selbstgesteuerte IRAs können als herkömmliche IRAs oder als Roths eingerichtet werden. Beachten Sie jedoch, dass die beiden Kontotypen unterschiedliche steuerliche Behandlung, Zulassungsvoraussetzungen, Beitragsrichtlinien und Verteilungsregeln haben.
Ein wesentlicher Unterschied zwischen einem traditionellen und einem Roth IRA ist, wann Sie die Steuern zahlen. Bei traditionellen IRAs erhalten Sie eine Steuervergünstigung im Voraus, zahlen jedoch Steuern auf Ihre Beiträge und Einnahmen, wenn Sie diese im Ruhestand abheben. Andererseits erhalten Sie keine Steuervergünstigung, wenn Sie zu einer Roth IRA beitragen. Ihre Beiträge und Einnahmen steigen jedoch steuerfrei, und qualifizierte Ausschüttungen sind ebenfalls steuerfrei.
Natürlich sind noch weitere Unterschiede zu berücksichtigen. Hier ist ein kurzer Überblick:
- Einkommensgrenzen. Es gibt keine Einkommensbeschränkungen für traditionelle IRAs, aber Sie müssen weniger als einen bestimmten Betrag verdienen, um einen Roth zu eröffnen oder einen Beitrag zu leisten.
- Erforderliche Mindestverteilungen. Sie müssen im Alter von 70 ½ Jahren mit der Einnahme von RMDs beginnen, wenn Sie eine traditionelle IRA haben. Roth IRAs haben während Ihres Lebens keine RMDs.
- Vorzeitige Auszahlungen. Mit einer Roth IRA können Sie Ihre Beiträge jederzeit und aus jedem Grund ohne Steuer oder Strafe abheben. Ab einem Alter von 59 1/2 Jahren sind Abhebungen steuerfrei und straffrei, sofern das Konto mindestens fünf Jahre alt ist. Bei traditionellen IRAs sind Abhebungen ab einem Alter von 59½ Jahren straffrei (denken Sie daran, dass Sie Steuern auf traditionelle IRA-Abhebungen zahlen müssen).
Dieselben Regeln gelten für die von Ihnen verwendete Version einer selbstgesteuerten IRA.
SDIRAs müssen auch die allgemeinen jährlichen Beitragsgrenzen der IRA einhalten: Für 2019 sind das 6.000 USD pro Jahr oder 7.000 USD, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind.
Investition in eine selbstgesteuerte IRA (SDIRA)
Selbstgesteuerte Roth IRAs eröffnen ein großes Universum potenzieller Investitionen. Zusätzlich zu den Standardanlagen - Aktien, Anleihen, Bargeld, Geldmarktfonds und Investmentfonds - können Sie Vermögenswerte halten, die normalerweise nicht Teil eines Altersvorsorgeportfolios sind.
Sie können beispielsweise Investmentimmobilien kaufen, um diese auf Ihrem SDIRA-Konto zu halten. Sie können auch Partnerschaften und Steuerpfandrechte halten - sogar ein Franchise-Unternehmen.
Der Internal Revenue Service (IRS) verbietet jedoch bestimmte Investitionen in selbstgesteuerte IRAs, unabhängig davon, ob es sich um die Roth- oder die traditionelle Version handelt. Beispielsweise können Sie keine Lebensversicherungen, Aktien der S Corporation, Anlagen, die eine verbotene Transaktion darstellen (z. B. eine Transaktion, bei der es sich um Eigengeschäfte handelt), und Sammlerstücke halten.
Zu den Sammlerstücken gehört eine große Auswahl an Gegenständen, darunter Antiquitäten, Kunstwerke, alkoholische Getränke, Baseballkarten, Erinnerungsstücke, Schmuck, Briefmarken und seltene Münzen (beachten Sie, dass sich dies auf die Art von Gold auswirkt, die eine selbstverwaltete Roth IRA halten kann). Wenden Sie sich an einen Finanzberater, um sicherzustellen, dass Sie nicht versehentlich gegen eine der Regeln verstoßen.
Selbstgesteuerte IRA (SDIRA) -Risiken
SDIRAs haben viele Vorteile. Aber es gibt ein paar Dinge, auf die Sie achten müssen:
- Verbotene Transaktionen . Wenn Sie gegen eine Regel verstoßen, kann das gesamte Konto als an Sie verteilt betrachtet werden. Und Sie werden für alle Steuern, plus eine Strafe auf dem Haken sein. Stellen Sie sicher, dass Sie die Regeln für die spezifischen Vermögenswerte, die Sie auf dem Konto haben, verstehen und befolgen.
- Due Diligence . Auch hier können SDIRA-Depotbanken keine Finanzberatung anbieten. Du bist auf dich allein gestellt. Stellen Sie sicher, dass Sie Ihre Hausaufgaben machen und einen guten Finanzberater finden, wenn Sie Hilfe benötigen.
- Gebühren . SDIRAs haben eine komplizierte Gebührenstruktur. Typische Gebühren sind eine einmalige Einrichtungsgebühr, eine Jahresgebühr für das erste Jahr und eine jährliche Verlängerungsgebühr. und Gebühren für die Zahlung der Investitionsrechnung. Diese Kosten summieren sich (und reduzieren Ihr Einkommen).
- Ihr Ausstiegsplan . Aus Aktien, Anleihen und Investmentfonds kann man leicht aussteigen: Einfach einen Verkaufsauftrag bei Ihrem Broker platzieren und der Markt kümmert sich um den Rest. Nicht so bei einigen SDIRA-Investitionen. Wenn Sie zum Beispiel ein Mehrfamilienhaus besitzen, wird es einige Zeit dauern, den richtigen Käufer zu finden. Dies kann besonders problematisch sein, wenn Sie über ein traditionelles SDIRA verfügen und Verteilungen vornehmen müssen.
- Betrug. Obwohl die SDIRA-Depotbanken keine Finanzberatung anbieten können, stellen sie bestimmte Anlagen zur Verfügung. Die Securities and Exchange Commission (SEC) merkt an, dass SDIRA-Depotbanken in der Regel nicht "die Qualität oder Legitimität einer Investition in die selbstverwaltete IRA oder ihre Förderer" bewerten.