Ruhestand: Was passiert, wenn ein Ehepartner stirbt?

Wenn Sie über Pensionskassen nachdenken, sind Sie wahrscheinlich am meisten besorgt, genug Geld zu haben, um bequem zu leben. Was die Leute oft vergessen - verständlicherweise - zu planen, ist ihr eventueller Tod. Stellen Sie im Interesse Ihres Ehepartners oder anderer Familienmitglieder sicher, dass die Dinge richtig eingerichtet sind. Es reicht nicht aus, nur das Geld zu verdienen. Sie müssen es auch schützen - und sicherstellen, dass es nach Ihrem Tod in die richtigen Hände gelangt.

"Rentenkonten mit schlecht durchdachten Leistungsempfängern können Ihre Familie möglicherweise Zehntausende oder sogar Hunderttausende Dollar kosten, wenn sie falsch behandelt werden", sagte Dan Stewart, CFA®, Präsident von Revere Asset Management, Inc., Dallas, Texas. "Richtige Benennungen der Begünstigten sind für die Altersvorsorge von entscheidender Bedeutung, und es gibt eine Menge Fallstricke und Minen, die zu vermeiden sind, wenn sowohl der / die Hauptbegünstigte (n) als auch der / die bedingte (n) Begünstigte (n) benannt werden. Um Strafen und Steuern zu vermeiden, müssen Sie sich wirklich von a beraten lassen kompetenter Berater, der die Nachlassplanung fließend beherrscht. "

Die zentralen Thesen

• Die Menschen sollten sicherstellen, dass bestimmte Maßnahmen ergriffen werden, um zu gewährleisten, dass ihr Geld im Todesfall dorthin fließt, wo sie es wollen.
• IRAs, 401 (k) s und Nachlasssteuern werden alle unterschiedlich behandelt, wenn Ihr Ehepartner verstirbt.
• Die Leistungen für Hinterbliebene der sozialen Sicherheit können je nach Leistungsempfänger und Familienstand erheblich variieren.

IRA

IRAs sind in der Regel nicht in Ihrem Testament abgedeckt. Wenn Sie eine IRA öffnen, sollten Sie ein Formular zur Benennung des Empfängers ausfüllen. Dieses Formular nennt die Person oder Personen, die Ihre IRA erhalten, und in welchen Anteilen. Sie können das Formular jederzeit ändern, aber wer sich bei Ihrem Tod auf dem Formular befindet, erhält die Gelder - auch wenn es sich um einen ehemaligen Ehegatten oder ein enterbtes Kind handelt.

"Wenn Sie mehrere Personen als Begünstigte eines Altersversorgungsplans angeben, beziehen sich alle auf die Lebenserwartung des ältesten Begünstigten (dh der Person, die die größten Ausschüttungen vornehmen muss)." Besser zu trennen Vermögenswerte über mehrere Pläne, wobei jeder Begünstigte der Empfänger seines eigenen vererbten IRA ist ", sagte der Immobilienanwalt Daniel Timins, CFP®, Anwaltskanzlei von Daniel Timins, New York, NY

Ihr Begünstigter hat fünf Möglichkeiten:

1. Behalten Sie die geerbte IRA: Dies ist eine gute Option, wenn der Verstorbene bereits damit begonnen hat, die erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs) vom Konto abzunehmen. Als Vermächtnis kann Ihr Begünstigter auch dann Geld abheben, wenn er oder sie jünger als 59½ Jahre ist, ohne die übliche 10% ige Vorfälligkeitsentschädigung zahlen zu müssen. Die RMD richten sich weiterhin nach dem Alter des Verstorbenen und nicht nach dem des Begünstigten, es sei denn, der Begünstigte legt einen neuen Zeitplan vor, der auf seinem Alter basiert. Wichtig: Wenn es sich bei der IRA, die Sie erben, um einen Roth handelt, müssen Sie RMDs einnehmen, obwohl der Verstorbene nicht verpflichtet war, diese einzunehmen. Die Regeln für Begünstigte unterscheiden sich von denen für Teilnehmer. Diese Abhebungen können einkommensteuerpflichtig sein.
2. Rollover der IRA: Nehmen Sie die Vermögenswerte und rollen Sie sie in eine persönliche IRA (entweder eine neue oder eine bereits bestehende), ohne Einkommenssteuer oder Vorbezugsstrafen zu zahlen (es sei denn, Sie sind bei einer Ausschüttung unter 59½ Jahre alt). Wenn Sie eine geerbte Roth-IRA verlängern, zahlen Sie keine Strafen, wenn das Guthaben fünf Jahre auf dem Konto liegt. Diese Prolongationsoption steht nur einem überlebenden Ehepartner offen und er oder sie muss auf denselben Kontotyp überweisen - traditionelle IRA zu einer traditionellen IRA oder Roth IRA zu einer Roth IRA. "Wenn der Ehegatte sie in seine persönliche IRA einfügt, kann er die Begünstigten auf den neuesten Stand bringen und die Einnahme von RMDs verschieben, wenn sie jünger als 70½ Jahre sind", sagte Scott A. Bishop, CPA, PFS, CFP®, Partner und Executive Vice President von Finanzplanung bei STA Wealth Management, Houston, Texas.
3. Umwandlung in eine Roth IRA: Wenn Sie zu einem späteren Zeitpunkt eine höhere Steuerklasse erwarten, kann es vorteilhaft sein, eine traditionelle IRA in ein neues Roth IRA-Konto umzuwandeln. Beachten Sie, dass Sie zu diesem Zeitpunkt alle anwendbaren Einkommenssteuern zahlen werden, aber später keine Steuern mehr schulden oder RMDs einnehmen müssen.
4. Ausschluss aller oder eines Teils des Vermögens: Grundsätzlich bedeutet dies, dass Sie sämtliche Ansprüche auf die Gelder aufgeben, die dann an die anderen im Bezeichnungsformular genannten Begünstigten gehen.
5. Nehmen Sie das Geld: Lösen Sie die IRA aus. Wenn Sie jünger als 59½ Jahre sind, kann eine 10% ige Vorfälligkeitsentschädigung anfallen. Sie zahlen zu diesem Zeitpunkt alle anfallenden Steuern, was zu einer höheren Steuerklasse führen kann. Wenn die IRA beträchtlich ist, sprechen Sie mit einem Finanzberater über steuereffiziente Auszahlungsmethoden.

401 (k) Plan

Bei Ihrem 401 (k) ist das etwas anders. Sie werden weiterhin ein Formular ausfüllen, das angibt, wer Ihre Leistungen nach Ihrem Tod erhält. Wenn Sie jedoch verheiratet sind, sieht das Gesetz vor, dass Ihr Ehepartner das Konto erhält. Selbst wenn Sie seit Jahren rechtlich getrennt sind und jetzt mit jemand anderem zusammenleben, hat Ihr Ehepartner bei Ihrem Tod Anspruch auf das Konto. Die einzige Möglichkeit, die sich ändern kann, besteht darin, dass Ihr Ehepartner ein Dokument unterzeichnet, in dem er seine Rechte als Begünstigter aufgibt. Scheidungsentscheidungen enthalten im Allgemeinen Bestimmungen darüber, ob Ex-Ehegatten gemäß den Bestimmungen des Ehegattenplans Anspruch auf 401 (k) Geld haben.

„Aktualisieren Sie immer sofort nach einer Scheidung die Unterlagen zur Bestimmung Ihres Arbeitgebers 401 (k), um den beabsichtigten Begünstigten wiederzugeben, und konsultieren Sie einen Anwalt für Nachlassplanung, um sicherzustellen, dass Ihre beabsichtigten Wünsche bei Ihrem Tod ausgeführt werden - insbesondere, wenn Sie wieder verheiratet sind -, um zukünftige Konflikte zu vermeiden . Andernfalls könnte Ihr Ex-Ehepartner etwas bekommen, das nicht vereinbart wurde ", sagte Michelle Buonincontri, CFP®, CDFA ™, eine Finanzplanerin bei Being Mindful in Divorce, Scottsdale, Arizona.

Wenn Sie ledig sind, erhalten die auf Ihrem Begünstigtenformular genannten Personen das Konto.

Die Optionen des Empfängers bei einem 401 (k) sind im Grunde die gleichen wie bei einem IRA: Behalten Sie es bei, drehen Sie es irgendwie um, zahlen Sie es aus oder lehnen Sie es ab, um es zu erhalten.

Nachlasssteuern

Immer wenn die Themen Vermögen und Tod auftauchen, sollte das Thema Nachlasssteuer zur Sprache kommen. Wenn Sie im Jahr 2017 verstorben sind, sind Ihre Begünstigten nicht von den Bundessteuern betroffen, wenn der Gesamtwert Ihres Nachlasses 11, 4 Millionen US-Dollar oder weniger beträgt.

Wenn dieser Betrag überschritten wird, wenden Sie sich so bald wie möglich an einen Anwalt oder Steueranwalt, um Strategien für die rechtliche Absicherung von Vermögenswerten zu besprechen. Dies kann Strategien wie die Einrichtung einer Vertrauensstellung beinhalten.

Soziale Sicherheit

Die Sozialversicherung zahlt Ihrem Ehepartner eine einmalige Sterbegeldzahlung in Höhe von 255 USD, wenn er oder sie im selben Haus wie Sie gewohnt hat. Wenn es keinen Ehepartner gibt, können das Kind oder die Kinder des Arbeitnehmers die Leistung erhalten. Sie müssen diese Zahlung innerhalb von zwei Jahren nach Ihrem Tod beantragen. Andere Regeln können sich auf ihre Förderfähigkeit auswirken.

Arten von Hinterbliebenenleistungen

Die Menschen betrachten die soziale Sicherheit als Rente im Ruhestand, aber ein Teil des Geldes, das Sie in das System einzahlen, könnte später tatsächlich als Lebensversicherung für Ihre Erben dienen. Dieselben Kredite, die Sie zu Ihren eigenen Leistungen berechtigen, berechtigen auch bestimmte Personen zu Hinterbliebenenleistungen - Ihren Ehepartner, einen geschiedenen Ehepartner, Kinder oder unterhaltsberechtigte Eltern. Ehepartner können eine Hinterbliebenenrente in voller Höhe erhalten, sobald sie ihr volles Rentenalter erreicht haben (zwischen 66 und 67 Jahren, abhängig von ihrem Geburtsjahr). Sie können möglicherweise einige Auszahlungen früher erhalten, wenn bestimmte Bedingungen zutreffen.

Nach Angaben der Sozialversicherungsbehörde könnten 98 von 100 Kindern Leistungen erhalten, wenn ein berufstätiger Elternteil stirbt. Ihr unverheirateter Nachwuchs kann Leistungen bis zum Alter von 18 oder 19 Jahren erhalten, wenn er noch in Vollzeit die Grund- oder Sekundarschule besucht. Wenn sie vor dem 22. Lebensjahr behindert waren und weiterhin behindert sind, können sie jederzeit Leistungen erhalten. Stiefkinder, Enkelkinder, Stiefenkel oder Adoptivkinder können unter bestimmten Umständen Leistungen erhalten.

Geschiedene Ehepartner können Leistungen erhalten, wenn die Ehe mindestens 10 Jahre gedauert hat oder wenn sie sich um Ihr Kind kümmern, das jünger als 16 Jahre ist oder eine Behinderung aufweist. Das Kind muss das leibliche oder rechtmäßig adoptierte Kind Ihres ehemaligen Ehepartners sein.

Wie Hinterbliebenenleistungen berechnet werden

Wie Ihre eigenen Auszahlungen hängt die Höhe der Hinterbliebenenleistungen von Ihrem durchschnittlichen Einkommen auf Lebenszeit ab. Je mehr Geld Sie verdient haben, desto höher sind natürlich die Zahlungen an Ihren Ehepartner. Im Allgemeinen kann eine Person immer nur eine Leistung erhalten. Witwen und Witwer haben die Möglichkeit, zuerst ihre Hinterbliebenenleistungen zu beziehen und später, falls diese höher sind, auf ihre eigene Leistung umzuschalten. Zum Beispiel könnte Ihr überlebender Ehepartner bis zum Alter von 70 Jahren warten, bis er zu seiner individuellen Leistung wechselt, wenn diese höher ist als die Hinterbliebenenleistung.

Wenn ein hinterbliebener Ehegatte in den Ruhestand geht, zahlt die Sozialversicherung immer zuerst die persönlichen Leistungen einer Person. Wenn seine oder ihre Überlebensleistungen höher sind als die persönlichen Leistungen, erhält diese Person eine Kombination von Leistungen in einer Summe, die der Summe dieser größeren Überlebensleistungen entspricht. "Wenn beispielsweise die Leistung Ihres Ehepartners 1.200 USD pro Monat und Ihre eigene Leistung 600 USD pro Monat betrug, beträgt Ihre gesamte künftige Sozialversicherungsleistung 1.200 USD", sagte Mark Hebner, Gründer und Präsident von Index Fund Advisors, Inc., in Irvine, Kalifornien, und Autor von "Index Funds: Das 12-Stufen-Recovery-Programm für aktive Anleger".

Die Regeln für Hinterbliebenenleistungen sind sehr kompliziert. Sie sind so kompliziert, dass die soziale Sicherheit erfordert, dass Sie mit einem Vertreter sprechen, um sie zu erhalten.

Die Quintessenz

Niemand denkt gerne über seinen Tod nach. Nehmen Sie sich jedoch für Ihre Lieben Zeit, um Ihre Konten zu ordnen, und vergewissern Sie sich, dass die richtigen Pläne und Empfängerangaben vorliegen. Wenn Sie verheiratet sind, sprechen Sie mit Ihrem Ehepartner über die Organisation des Vermögens, damit Sie gegenseitig geschützt sind. Sie haben hart für das Geld gearbeitet - jetzt machen Sie es Ihren Überlebenden leicht, darauf zuzugreifen.