Eingetragener Vorsorgeplan (RRSP)
Ein Registered Retirement Savings Plan (RRSP) ist ein Altersvorsorge- und Anlageinstrument für Arbeitnehmer und Selbstständige in Kanada. Das Geld vor Steuern wird in ein RRSP eingestellt und bis zur Auszahlung steuerfrei. Zu diesem Zeitpunkt wird es mit dem Grenzsteuersatz besteuert. Registrierte Altersvorsorgepläne haben viele Gemeinsamkeiten mit 401 (k) -Plänen in den USA, aber auch einige wesentliche Unterschiede.
Das Wachstum eines RRSP wird durch seinen Inhalt bestimmt. Nur Geld in einem RRSP zu haben, ist keine Garantie dafür, dass Sie bequem in den Ruhestand gehen können. Es ist jedoch eine Garantie dafür, dass sich die Investitionen ohne Besteuerung erhöhen, solange die Mittel nicht abgehoben werden.
Grundlegendes zu registrierten Altersvorsorgeplänen (RRSP)
Registrierte Altersvorsorgepläne wurden 1957 als Teil des kanadischen Einkommensteuergesetzes geschaffen. Sie sind bei der kanadischen Regierung registriert und werden von der Canada Revenue Agency (CRA) überwacht, die Regeln für die jährlichen Beitragsgrenzen, den Beitragszeitpunkt und die zulässigen Vermögenswerte festlegt.
RRSPs haben zwei Hauptsteuervorteile. Erstens können Beitragszahler Beiträge von ihrem Einkommen abziehen. Wenn zum Beispiel der Steuersatz eines Beitragszahlers 40% beträgt, spart jeder 100 USD, den er in einen RRSP investiert, dieser Person 40 USD an Steuern bis zu seiner Beitragsgrenze. Zweitens ist das Wachstum von RRSP-Investitionen steuerlich geschützt. Im Gegensatz zu Nicht-RRSP-Anlagen sind Renditen von jeglicher Kapitalertragsteuer, Dividendensteuer oder Einkommensteuer befreit. Dies bedeutet, dass die Investitionen im Rahmen von RRSP zu einem Vorsteuersatz zusammengerechnet werden.
Tatsächlich verzögern RRSP-Beitragszahler die Zahlung von Steuern bis zur Pensionierung, wenn ihr Grenzsteuersatz niedriger ist als während ihrer Arbeitsjahre. Die kanadische Regierung hat diese Steueraufschiebung an die Kanadier weitergegeben, um das Sparen für den Ruhestand zu fördern, wodurch die Bevölkerung weniger auf den kanadischen Pensionsplan angewiesen ist, um den Ruhestand zu finanzieren.
Es gibt eine Reihe von RRSP-Typen, aber im Allgemeinen werden sie von einer oder zwei assoziierten Personen (normalerweise Einzelpersonen oder Ehepartnern) eingerichtet.
- Ein individuelles RRSP, das von einer einzelnen Person eingerichtet wurde, die sowohl Kontoinhaber als auch Kontoinhaber ist.
- Ein Ehegatten-RRSP bietet Leistungen für einen einzelnen Ehegatten sowie eine Steuervergünstigung für beide Ehegatten. Ein Hochverdiener (Spousal Contributor) kann im Namen seines Ehepartners (Kontoinhaber) zu einem Spousal RRSP beitragen. Da das Ruhestandseinkommen gleichmäßig aufgeteilt ist, kann jeder Ehegatte von einem niedrigeren Grenzsteuersatz profitieren.
- Ein Group RRSP wird von einem Arbeitgeber für Arbeitnehmer eingerichtet und mit Gehaltsabzügen finanziert, ähnlich einem 401 (k) -Plan in den USA. Er wird von einem Anlageverwalter verwaltet und bietet den Beitragszahlern den Vorteil sofortiger Steuereinsparungen.
- Ein 2011 eingeführtes Pooled RRSP ist eine Option für Kleinunternehmer, Arbeitgeber und Selbstständige.
Genehmigte Vermögenswerte
In RRSPs sind verschiedene Arten von Investitionen und Investitionskonten zulässig. Sie beinhalten:
- Investmentfonds
- Exchange Traded Funds
- Aktien
- Fesseln
- Sparkonten
- Hypothekendarlehen
- Einkommensstiftungen
- Garantierte Anlagezertifikate
- Fremdwährung
- Arbeitsgelder
Einzahlung und Auszahlung
Das RRSP-Beitragslimit für 2018 liegt bei 18% des Einkommens, das eine Person in ihrer Steuererklärung für 2017 angegeben hat, bis zu einem Höchstbetrag von 26.230 USD. Im Jahr 2019 steigt diese Zahl auf 26.500 US-Dollar. Es ist möglich, mehr beizutragen, aber zusätzliche Beträge über 2.000 USD werden mit Strafen belegt.
Ein RRSP-Kontoinhaber kann in jedem Alter Geld oder Geldanlagen abheben. Jeder Betrag wird im Jahr des Abzugs als zu versteuerndes Einkommen erfasst - es sei denn, das Geld wird (unter bestimmten Bedingungen) für den Kauf oder Bau eines Eigenheims oder für Bildungszwecke verwendet.
Eingetragene Pensionsfonds (RRIFs)
Im Jahr, in dem ein RRSP-Inhaber 71 Jahre alt wird, muss das RRSP-Guthaben aufgelöst oder in einen registrierten Pensionsfonds (RRIF) oder in eine Rente verschoben werden. ist eine Pensionskasse, die einem Rentenvertrag ähnelt und einem oder mehreren Begünstigten Einkünfte zahlt.
Über RRIF-Kontoauszahlungen von einem RRSP abgezogene Beträge werden mit dem Grenzsteuersatz des Kontoinhabers besteuert. Wenn der Kontoinhaber 300.000 USD für den Ruhestand gespart hat und 65 Jahre alt ist, zahlt der RRIF etwa 1.000 USD pro Monat. Wenn diese 1.000 USD die einzige Einnahmequelle sind, wird der Kontoinhaber mit einem Grenzsteuersatz von 15% besteuert, so dass monatlich etwa 850 USD verbleiben. Der Kontoinhaber kann auch eine monatliche kanadische Rentenversicherung erhalten.
Eingetragener Altersvorsorgeplan: 401 (k) Unterschiede
- US-amerikanische RRSPs können über ein Finanzinstitut eingerichtet werden. 401 (k) s werden von Arbeitgebern eingerichtet.
- RRSP Beitragsgrenzen können vorgetragen werden.
- Beitragslimits für RRSPs sind liberaler (basierend auf einem Prozentsatz des Vorjahreseinkommens). Das Limit von 401 (k) ist auf einen bestimmten Dollarbetrag festgelegt.
- RRSP-Beiträge können aus Gehaltsabzügen oder Bareinzahlungen stammen (die zu einer Steuerrückzahlung führen können); 401 (k) werden mit Gehaltsabzügen finanziert.
- 401 (k) s haben Vorbezugsstrafen (obwohl es Ausnahmen gibt); RRSPs nicht.