Der Zweck des IRS-Formulars 5498

Wenn Sie eine Art von IRA haben, muss das Finanzinstitut, das als Depotbank oder Treuhänder fungiert, Ihnen - und dem IRS - jedes Jahr eine Rückmeldung geben. Das Formular mit der Bezeichnung IRS-Formular 5498 ( IRA Contribution Information) ähnelt Formular W-2 für die Meldung von Löhnen. Es enthält Informationen zu IRA-Beiträgen, Rollovers, Roth-IRA-Konvertierungen und erforderlichen Mindestverteilungen (RMDs).

Die Grundlagen

Die Berichterstattung gilt für traditionelle IRAs. Es umfasst auch Roth-IRAs, SEP-IRAs, SIMPLE-IRAs und als IRAs geltende IRAs (dies sind traditionell eingerichtete Arbeitnehmerbeitragspläne oder Roth-IRAs, die an den qualifizierten Pensionsplan eines Arbeitgebers geknüpft sind). Die Art der IRA wird durch ein Häkchen in Feld 7 des Formulars angezeigt. Das Formular 5498 enthält Informationen (Name, Anschrift und Bundesidentifikationsnummer) über den Treuhänder. Es enthält dieselbe Art von Informationen für den Teilnehmer, der der Eigentümer der IRA ist.

Beitragsinformation

Das Formular listet Beiträge auf, die für das Steuerjahr des Formulars an die IRA geleistet wurden (wenn keine Beiträge geleistet wurden, gibt es keinen Eintrag). Alle IRA-Beiträge für das Jahr von allen Arten von IRAs werden addiert, wobei die Gesamtsumme in Feld 1 eingegeben wird. Einige Arten von Beiträgen werden dann speziell aufgeschlüsselt: Feld 10 für Roth-IRAs, Feld 8 für SEPs und Feld 9 für SIMPLEs. Als IRA gelten reguläre IRA. Sie können traditionelle oder Roth IRAs sein. Das Formular sagt Ihnen nicht, ob der Beitrag absetzbar ist oder nicht.

Das Formular (Feld 2) enthält auch Rollover-Beiträge. Innerhalb eines Zeitraums von 12 Monaten ist für IRAs nur ein Rollover zulässig, der Dollarbetrag des Rollovers ist jedoch nicht begrenzt. Auf diese Weise kann eine Verteilung von 15.000 USD von einer IRA auf eine andere IRA übertragen werden. es wird auf diesem Formular gemeldet. (Weitere Informationen zu IRA-Überschlägen finden Sie im Handbuch zu 401 (k) und IRA-Überschlägen. Vermeiden Sie Steuern auf IRA- Überschlägen.)

Das Formular enthält keine direkten Übertragungen, die als Übertragungen von Treuhänder zu Treuhänder bezeichnet werden. Sie können jedes Jahr so ​​viele Überweisungen vornehmen, wie Sie möchten.

Das Formular muss bis zum 31. Mai nach dem Jahr, auf das sich die Beiträge beziehen, an Sie gesendet werden. So enthält das Formular 2015, das bis zum 31. Mai 2016 fällig ist, Beiträge, die im Jahr 2015 geleistet wurden, sowie Beiträge, die bis zum 18. April 2016 oder bis zum 19. April 2016 für diejenigen in Maine und Massachusetts (dem erweiterten Fälligkeitsdatum für das Bundeseinkommen 2015) geleistet wurden Steuererklärungen), die als Beiträge für 2015 ausgewiesen sind.

Aufgrund des Datums, an dem das Formular eingereicht wurde, soll es Ihnen nicht dabei helfen, Ihren Beitrag zu melden (wenn Sie es bis zum 15. April eingereicht haben, haben Sie dies bereits getan). Es wird verwendet, um dem IRS dabei zu helfen, sicherzustellen, dass der Betrag der IRA-Abzüge in den Steuererklärungen der IRA-Eigentümer mit den Angaben des Treuhänders übereinstimmt. Ein Steuerzahler, der einen Abzug geltend macht, der höher ist als der auf Formular 5498 angegebene Betrag, erhält wahrscheinlich ein Schreiben des IRS, in dem auf die Diskrepanz hingewiesen wird. In dem Schreiben werden zusätzliche Steuern, Zinsen und Strafen für jede Steuerunterdeckung verlangt, die sich aus dem Abzug ergibt, der den auf dem Formular angegebenen Betrag übersteigt.

Umbauten und Umcharakterisierungen

In Feld 3 des Formulars werden Konvertierungen an Roth IRAs gemeldet. Der Betrag, der in diese Art von IRA umgewandelt wird, beschränkt nicht den Betrag, der jährlich zu einer IRA, einschließlich einer Roth IRA, beigetragen werden kann.

Wenn Sie eine Conversion durchgeführt haben und die Aktion bereuen, können Sie sie rückgängig machen, indem Sie das Konto spätestens am 15. Oktober nach dem Jahr, in dem die Conversion durchgeführt wurde, neu charakterisieren. Diese Maßnahme kann gerechtfertigt sein, wenn der Wert des Kontos zum Zeitpunkt der Konvertierung bis zum 15. Oktober dramatisch gesunken ist. Auf diese Weise müssen Sie die Einnahmen aus der Konvertierung nicht melden (Sie lassen sie aus einer Rendite aus, die verlängert wird) oder eine geänderte Erklärung abgeben, wenn Sie bereits eine Erklärung abgegeben haben). Sie können im folgenden Jahr zur Roth IRA zurückkehren.

Auszahlungs- und Vertriebsinformationen

Jene ab 70½ Jahren sowie diejenigen, die IRAs geerbt haben, müssen jedes Jahr die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) vom Konto abziehen. RMDs für das laufende Jahr basieren auf dem Marktwert des Kontos zum 31. Dezember des Vorjahres. Beispielsweise bestimmt der Kontowert am 31. Dezember 2015 den RMD für 2016. Dieser Betrag wird in Feld 5 des Formulars 5498 angegeben.

Das Formular vermerkt (über ein Häkchen in Feld 11), ob für das Jahr, in dem Sie das Formular erhalten, ein RMD erforderlich ist (z. B. das Formular für 2015 vermerkt, ob für 2016 ein RMD erforderlich ist). Auf dem Formular werden auch der Betrag des zu verwendenden RMD (basierend auf bestimmten Berechnungen des Treuhänders) (Feld 12b) und das Datum des RMD (Feld 12a) angegeben.

Um RMDs zu erleichtern, muss das Formular bis zum 31. Januar mit dem Kontowert zum 31. Dezember des Vorjahres eingereicht werden. Daher muss das Formular mit dem Kontowert zum 31. Dezember 2015 bis zum 1. Februar 2016 eingereicht werden (31. Januar ist ein Sonntag). (Weitere Informationen zu RMDs finden Sie unter Berechnen der erforderlichen Mindestverteilungen .)

Wenn Sie von Ihrer IRA eine Ausschüttung von mehr als 10 USD erhalten haben, erhalten Sie ein Formular 1099-R, Ausschüttungen aus Renten, Renten, Alters- oder Gewinnbeteiligungsplänen, IRA, Versicherungsverträgen usw. Informationen aus diesem Formular helfen Ihnen bei der Meldung die Verteilung und welcher Teil davon steuerpflichtig ist.

Die Quintessenz

Verstehen Sie, wie Form 5498 Ihnen beim Ausfüllen Ihrer Steuererklärung und bei der Ermittlung von RMDs bei Bedarf hilft. Sie müssen nichts mit dem Formular selbst tun. Sie hängen es nicht an Ihre Rücksendung an. Bewahren Sie es einfach in Ihren Steuerunterlagen auf. (Weitere Informationen zu diesem Thema finden Sie unter Wie lange sollte ich meine Steuerunterlagen aufbewahren? )