Ist ein ESOP das Richtige für Ihr Unternehmen?

Wie viel von Ihrem Nettovermögen steckt in Ihrem Geschäft? Wenn es sich um einen hohen Prozentsatz handelt, haben Sie sich vielleicht gefragt, wie Sie diesen Reichtum auf die nächste Generation von Unternehmern übertragen und gleichzeitig wertvolle Mitarbeiter anziehen, belohnen und binden können.

Der heißeste Trend der amerikanischen Wirtschaft

Die Mitarbeiterbeteiligung boomt und kann auf verschiedene Arten erreicht werden:

• Sie können ihnen Aktien als Bonus geben.
• Sie können Aktienoptionen erhalten.
• Sie können Aktien über einen Gewinnbeteiligungsplan beziehen.
• Mitarbeiter können die Aktien Ihres Unternehmens direkt über Mitarbeiterbeteiligungspläne (ESOPs) kaufen.

Laut dem National Center for Employee Ownership, einer Handelsgruppe in Washington, DC, ist die Anzahl der Unternehmer, die ESOPs implementieren, seit 1975 gestiegen.

Mit einem ESOP können Sie einen Plan für Mitarbeiter implementieren, um einen Teil oder die gesamten Aktien Ihres Unternehmens zu erwerben. Da es sich bei einem ESOP um einen Pensionsplan handelt, erhalten Sie und Ihre Mitarbeiter Steuervorteile, die bei anderen Kauf- / Verkaufsstrategien nicht zur Verfügung stehen.

Steuerliche Anreize

Ihr Unternehmen kann mit ESOPs einige großartige Steuervergünstigungen des Bundes erzielen, darunter:

• Abzugsfähige ESOP-Beiträge: Ermessensabhängige, jährliche Unternehmens-Bareinzahlungen in das ESOP sind auf bis zu 25% des Entgelts der Plan-Teilnehmer abzugsfähig.
• Selbstbehalt bei Kapital- und Zinszahlungen: Wann immer der ESOP Geld leiht, um Ihre Aktien zu kaufen, kann Ihr Unternehmen steuerlich absetzbare Beiträge zum Plan leisten, um den Kredit zurückzuzahlen. Beiträge zur Kapitalrückzahlung können bis zu 25% der Gehaltssumme der Planteilnehmer abgezogen werden. Zinsen können jedoch immer abgezogen werden.
• Steuerfreies Einkommen: ESOPs zahlen keine Bundeseinkommensteuer. Darüber hinaus zahlen Ihre Mitarbeiter keine Einkommensteuer auf Aktien, die auf ihre ESOP-Konten eingezahlt wurden, bis sie Ausschüttungen vornehmen. Wenn sie Ausschüttungen vor dem 59. Lebensjahr vornehmen, müssen sie zusätzlich zur Einkommenssteuer eine Strafe von 10% zahlen, können das Geld jedoch in eine IRA oder einen anderen qualifizierten Plan einbringen und die Steuerstundung fortsetzen.

Wenn Sie eine C-Corporation besitzen und 30% oder mehr Ihrer Aktien an die ESOP verkaufen, können Sie die Kapitalertragssteuer aufschieben oder sogar vermeiden. Sie müssen den Verkaufserlös jedoch in Aktien, Anleihen oder andere Wertpapiere von US-amerikanischen operativen Unternehmen reinvestieren. Staatsanleihen und Investmentfonds sind nicht qualifiziert.

Ist ein ESOP das Richtige für Sie?

Ein ESOP kann attraktiv sein, wenn Sie Mitarbeiter belohnen möchten, die Sie beim Aufbau Ihres Unternehmens unterstützt haben, und es kann auch zur Ergänzung des 401 (k) -Rentenplans Ihres Unternehmens oder eines anderen Altersvorsorgeplans verwendet werden.

Sie können sich folgende Fragen stellen:

• Sorgen Sie sich um jemanden, der Ihre Firma leitet? Ein ESOP macht die einfachen Mitarbeiter nur zu Begünstigten eines Plans, der Aktien in ihrem Namen hält. Ja, sie haben Stimmrechte, aber es wird weiterhin einen Verwaltungsrat geben, und die Manager werden weiterhin die Geschäftsführung übernehmen.
• Ist Ihr Unternehmen rentabel? In diesem Fall ist ein ESOP aus steuerlicher Sicht von Vorteil, da Sie derzeit Steuern auf die Einnahmen zahlen. Wenn Ihr Unternehmen keine Rentabilitätshistorie aufweist, kann der Treuhänder dem ESOP widersprechen, der die Aktie kauft.
• Welche Mitarbeiter möchten Sie einbeziehen? Obwohl es einige Ausnahmen gibt, müssen im Allgemeinen alle Vollzeitbeschäftigten über 21 in der Lage sein, an dem Plan teilzunehmen.

Wie starte ich ein ESOP?

Um einen ESOP einzurichten, müssen Sie eine Vertrauensstellung einrichten, um Ihre Aktien zu kaufen. Anschließend leisten Sie jedes Jahr steuerlich absetzbare Beiträge für Unternehmensanteile, Bargeld für den ESOP zum Kauf von Unternehmensanteilen oder beides.

Der ESOP-Trust wird die Aktien besitzen und die Aktien den Konten der einzelnen Mitarbeiter zuweisen. Die Zuteilung basiert auf dem Entgelt des Mitarbeiters oder einer gleichwertigeren Formel. Wenn Mitarbeiter mit Ihrem Unternehmen Dienstalter anhäufen, erwerben sie einen zunehmenden Anspruch auf die Anteile auf ihrem Konto. ein Prozess, der als Vesting bekannt ist. Die Mitarbeiter müssen innerhalb von drei bis sechs Jahren zu 100% unverfallbar sein, je nachdem, ob die Unverfallbarkeit auf einmal (Cliff Vesting) oder schrittweise erfolgt.

Mitarbeiter erhalten die Aktie, nachdem sie Ihr Unternehmen verlassen haben. Zu diesem Zeitpunkt muss die Gesellschaft anbieten, die Aktien zurückzukaufen, es sei denn, es gibt einen öffentlichen Markt für sie. Bei nicht börsennotierten Unternehmen darf der Aktienkurs den von einem unabhängigen Gutachter festgesetzten Marktwert nicht überschreiten.

Häufig müssen Unternehmen Finanzmittel beschaffen, um die Aktien des Eigentümers zu kaufen. In solchen Fällen leiht sich der ESOP Geld basierend auf dem Kredit des Unternehmens. Das Unternehmen leistet dann Beiträge zum Plan, um das Darlehen zurückzuzahlen.

Wenn ein ESOP keine gute Lösung ist

Erwarten Sie keine Tötung der Aktien, die Sie an einen ESOP verkaufen. Es wird wahrscheinlich nicht so viel sein, wie Sie erhalten, wenn Sie das Unternehmen komplett verkaufen oder an die Börse bringen. Der ESOP darf für die Aktien Ihres Unternehmens nicht mehr als den fairen Marktwert zahlen. Handelt es sich bei Ihrer Aktie nicht um ein öffentlich gehandeltes Wertpapier, wird der Wert von einem unabhängigen Bewertungsexperten ermittelt.

Die Bewertungen basieren auf einer Reihe von Faktoren und können eine Prämie beinhalten, wenn der ESOP eine Mehrheitsbeteiligung an Ihrem Unternehmen erwirbt. Auf der anderen Seite kann der Wert abgezinst werden, wenn es an Marktfähigkeit mangelt, weil die Aktie nicht öffentlich gehandelt wird.

ESOPs haben einige Nachteile. Zum einen können Sie einen ESOP nur in C- oder S-Unternehmen verwenden, nicht in Partnerschaften oder den meisten professionellen Unternehmen. Da private Unternehmen die Anteile eines ausscheidenden Arbeitnehmers zurückkaufen müssen, könnten Sie in Zukunft mit erheblichen Kosten konfrontiert sein, wenn eine große Anzahl von Arbeitnehmern gleichzeitig ausscheidet oder in den Ruhestand tritt. Darüber hinaus sind die Kosten für die Einrichtung eines ESOP beträchtlich, möglicherweise 40.000 US-Dollar für die einfachsten Pläne in kleinen Unternehmen. Jedes Mal, wenn Ihr Unternehmen neue Aktien ausgibt, wird der Bestand der bestehenden Eigentümer verwässert.

Die Quintessenz

Ungeachtet der Hochs und Tiefs ist es wichtig, sich daran zu erinnern, dass ESOPs Ihnen bei der Erstellung eines Übergangsplans für Ihr Unternehmen helfen können, indem ein Markt für die Aktien Ihres Unternehmens geschaffen wird, der es Ihnen ermöglicht, Ihr Unternehmen schrittweise zu verkaufen, anstatt plötzlich zu kündigen, und ein Eigentumsverhältnis zu schaffen Kultur in Ihrem Unternehmen.