Inter Vivos Trust vs. Testamentary Trust: Was ist der Unterschied?

Die Nachlassplanung bietet Tools, mit denen sich während des Lebens und nach dem Tod einer Person eine effektive Kontrolle über Bargeld, Investitionen und Immobilienvermögen aufbauen und aufrechterhalten lässt. Zwar funktionieren Testamente und Begünstigtenbezeichnungen gut, um sicherzustellen, dass ein Nachlassplan den individuellen Bedürfnissen der Person entspricht, die den Plan erstellt, aber jeder hat seine Grenzen. Treuhanddokumente verbessern die Nachlassplanung und die effektive Übertragung von Vermögenswerten an Erben. Ein Vertrauen, das geschaffen wird, während ein Individuum noch lebt, ist ein Inter-Vivos-Vertrauen, während eines, das nach dem Tod des Individuums eingerichtet wird, ein testamentarisches Vertrauen ist.

Die zentralen Thesen

• Trusts sind ein wichtiger Bestandteil der Nachlassplanung und besonders relevant für Personen, deren Vermögen geschützt oder vererbt werden soll.
• Inter-vivos (lebende) Trusts werden erstellt, während eine Person noch lebt, um die Nutznießer von Eigentum und Vermögen beim Tod zu benennen und gleichzeitig Nachlass zu vermeiden. Diese Trusts können widerruflich oder unwiderruflich sein.
• Testamentäre (Willens-) Vertrauensstellungen werden eingerichtet, wenn eine Person stirbt und die Vertrauensstellung in ihrem letzten Willen und Testament beschrieben wird. Diese Trusts sind unwiderruflich, können jedoch einer Nachprüfung unterliegen.

Inter Vivos Trusts

Auch bekannt als lebender Trust, wird ein Inter-Vivos-Trust (manchmal mit einem Bindestrich oder als "intervivos" geschrieben) zum Zweck der Nachlassplanung erstellt, während eine Person noch lebt. Es wurde als widerrufliche oder unwiderrufliche Treuhandgesellschaft entworfen und ermöglicht der Person, für die das Dokument erstellt wurde, den Zugriff auf Vermögenswerte wie Bargeld, Investitionen und Immobilien, die im Titel der Treuhandgesellschaft aufgeführt sind, während sie noch am Leben sind. Widerrufbare Inter-vivos-Trusts sind flexibler als solche, die als unwiderruflich eingestuft werden. Beide Arten von Trusts umgehen jedoch den Nachlassprozess, sobald der Trust-Eigentümer verstirbt.

Ein inter vivos Trust ist praktisch ein juristisches Dokument, das erstellt wird, während die Person, für die der Trust erstellt wurde, noch lebt. Die Vermögenswerte werden im Namen des lebenden Trusts vom Trust-Eigentümer betitelt und vom Trust-Eigentümer verwendet oder ausgegeben, während sie am Leben sind. Nach dem Tod des Trust-Inhabers erhalten die designierten Begünstigten des Trusts Zugriff auf die Vermögenswerte, die dann von einem Nachfolgetreuhänder verwaltet werden. Ein lebendes Vertrauen wird entweder widerruflich oder unwiderruflich erstellt, und jede Art von Inter-Vivos-Vertrauen hat einen bestimmten Zweck.

Testamentary Trusts

Ein testamentarisches Vertrauen (oder wird es schaffen) entsteht, wenn ein Individuum stirbt und das Vertrauen in seinem letzten Willen und Testament beschrieben wird. Da die Einrichtung einer Testamentsstiftung erst nach dem Tod erfolgt, ist sie von Natur aus unwiderruflich, sobald der Tod eintritt. Das testamentarische Trust ist eine im Testament vorgesehene Bestimmung, die den Testamentsvollstrecker anweist, das Trust zu schaffen. Obwohl der Erblasser den Willen schafft, während er lebt, kommt das Vertrauen erst nach ihrem Tod ins Spiel. Nach dem Tod muss das Testament eine Probezeit durchlaufen, um seine Echtheit zu bestimmen, bevor das testamentarische Vertrauen geschaffen werden kann. Nachdem die Vertrauensstellung erstellt wurde, folgt der Testamentsvollstrecker den Anweisungen im Testament, um Eigentum in die testamentarische Vertrauensstellung zu übertragen.

Ein testamentarischer Trust schützt das Vermögen einer Person nicht vor dem Nachlassverfahren, weshalb die Verteilung von Bargeld, Investitionen, Immobilien oder anderem Eigentum möglicherweise nicht den spezifischen Wünschen des Trust-Inhabers entspricht. Diese Art von Vertrauen wurde entwickelt, um bestimmte Planungsziele zu erreichen, wie zum Beispiel:

• Vermögenserhaltung für Kinder aus einer früheren Ehe
• Schutz der finanziellen Zukunft Ihres Ehepartners durch Bereitstellung eines lebenslangen Einkommens (auch als qualifizierter kündbarer Zinsfonds bezeichnet)
• Gewährleistung, dass ein Begünstigter mit besonderen Bedürfnissen betreut wird
• Verhindern, dass Minderjährige im Alter von 18 oder 21 Jahren Eigentum erben. Minderjährige können das rechtliche Eigentum an Vermögenswerten oder Eigentum erst dann erwerben, wenn sie das gesetzliche Alter erreicht haben, das von Staat zu Staat unterschiedlich ist. Trusts werden häufig für die Verwahrung ihres Vermögens verwendet, bis sie den vollen Titel übernehmen können.
• Überspringen des überlebenden Ehepartners als Begünstigter
• Schenkung an Wohltätigkeitsorganisationen

Der testamentarische Trust ermöglicht es den Stiftern, eine Erbschaftssteuersenkung über das einheitliche Kreditschutzgebiet in Anspruch zu nehmen. Dies bezieht sich auf den Höchstbetrag des Vermögens, den das IRS Ihnen ermöglicht, während des Lebens oder im Todesfall steuerfrei zu überweisen. Der Betrag kann einen wesentlichen Teil des Nachlasses ausmachen, was dies zu einer sehr guten Option für die Finanzplanung macht.