Einrichten einer Backdoor Roth IRA

Einkommensstarke können nicht direkt zu einer Roth IRA beitragen. Dank einer Steuerschlupflücke können sie dennoch indirekt einen Beitrag leisten.

Wenn Sie berechtigt sind, diese Steuerlücke zu nutzen, sollten Sie. Die Regierung hat eindeutig die Praxis gebilligt, „durch die Hintertür“ zu einem Roth beizutragen. Es wäre logischer, nur die willkürlichen Einkommensbeschränkungen für Roth-Beiträge aufzuheben, aber das ist eine andere Diskussion.

Wir sind nicht hier, um über Regierungslogik zu sprechen. Wir sind hier, um zu besprechen, wie Sie Ihre Altersvorsorge maximieren können. Und mit Maximieren meinen wir, über die Jahre Zehntausende oder sogar Hunderttausende von Dollar an Steuern zu sparen.

Die zentralen Thesen

• Verdiener mit hohem Einkommen, die keinen direkten Beitrag zu einer Roth-IRA leisten können, können möglicherweise indirekt über eine Hintertür einen Roth-Beitrag leisten und ihre Altersvorsorge maximieren.
• Roth IRAs sind attraktiv, weil sie keine Mindestausschüttungen erfordern und die Ausschüttungen steuerfrei sind.
• Ein Backdoor-Roth kann erstellt werden, indem zunächst ein Beitrag zu einer traditionellen IRA geleistet und anschließend sofort in eine Roth-IRA konvertiert wird (um Steuern auf alle Einnahmen und Einnahmen zu vermeiden, durch die Sie das Beitragslimit überschreiten).
• Befolgen Sie bei der Konvertierung unbedingt die IRS-Regeln.
• Es mag Gründe geben, kein Backdoor-Roth zu machen, aber einige davon können gelöst werden, indem Sie Hilfe von einem Finanz- oder Steuerberater erhalten.

Warum sollte man sich mit einer Backdoor Roth IRA beschäftigen?

Sowohl Roth als auch traditionelle IRAs lassen Ihr Geld innerhalb des Kontos steuerfrei wachsen. Roth IRAs haben jedoch einige Vorteile gegenüber herkömmlichen IRAs.

Erstens benötigen sie keine Mindestverteilungen (RMDs). Sie können Ihr Geld so lange in Ihrem Roth lassen, wie Sie möchten, was bedeutet, dass Ihr Geld auf unbestimmte Zeit weiter wachsen kann. Diese Eigenschaft kann für Sie von Nutzen sein, wenn Sie ein ausreichendes Ruhestandseinkommen aus einer anderen Quelle, z. B. einem 401 (k), erwarten und Ihren Roth als Nachlass oder Erbschaft verwenden möchten. Das Fehlen von RMDs vereinfacht auch einen Aspekt Ihrer zukünftigen finanziellen Entscheidungen, Aufzeichnungen und Steuervorbereitungen. Sie sparen Zeit und Kopfschmerzen im Ruhestand, wenn Sie Ihre Freizeit lieber genießen möchten.

Zweitens sind Roth-Ausschüttungen - einschließlich der Einnahmen aus Ihren Beiträgen - nicht steuerpflichtig. Einige Leute denken, dass die zukünftigen Steuersätze höher sein werden als die aktuellen Steuersätze, deshalb zahlen sie lieber Steuern auf ihre Pensionskontobeiträge, wie dies bei einem Roth der Fall ist, als auf ihre Ausschüttungen, wie dies bei einem traditionellen IRA oder 401 der Fall ist (k ). Andere Personen möchten ihre Wetten absichern, indem sie sowohl Beiträge vor als auch nach Steuern leisten, sodass sie eine Position in beiden Optionen haben.

So erstellen Sie eine Backdoor Roth IRA

Im Jahr 2019 haben einzelne Steuerzahler mit einem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI) von 122.000 USD mit steigendem Einkommen niedrigere Beitragsgrenzen für die Roth IRA. Bei 137.000 US-Dollar können sie überhaupt nichts beitragen.

Verheiratete Steuerzahler sind weiterhin dadurch benachteiligt, dass ihre Limits nicht doppelt so hoch sind wie die der einzelnen Limits. Stattdessen steigt ihre Fähigkeit, Beiträge zu leisten, mit einem MAGI von 193.000 USD ab und endet bei 203.000 USD, was einem Gegenwert von 96.500 USD bis 101.500 USD pro Ehepartner entspricht.

Eine traditionelle IRA beschränkt oder hindert Menschen mit höherem Einkommen nicht daran, Beiträge zu leisten. Die Hintertür Roth nutzt diese Tatsache.

Gehen Sie folgendermaßen vor, um eine Backdoor-Roth-IRA zu erstellen:

Schritt 1. Tragen Sie zu einer traditionellen IRA bei

Für das Jahr 2019 können Sie den geringeren Teil Ihres verdienten Einkommens oder 6.000 US-Dollar einbringen. Ein berufstätiger Ehegatte kann auch bis zu 6.000 USD mehr für einen arbeitslosen (oder einkommensschwachen) Ehegatten beisteuern, sofern die kombinierten Beiträge beider Ehegatten (bis zu 12.000 USD) das Einkommen des berufstätigen Ehegatten (oder das Einkommen beider Ehegatten) nicht übersteigen.

Personen, die 50 Jahre oder älter sind, erhalten zusätzlich 1.000 US-Dollar an Aufholbeiträgen pro Jahr, was bedeutet, dass ein verheiratetes Paar für 2019 jeweils 7.000 US-Dollar in eine traditionelle IRA stecken könnte, was einer Gesamtsumme von 14.000 US-Dollar entspricht, solange jede mindestens 50 beträgt .

Wenn Ihr Einkommen zu hoch ist, um zu einem Roth beizutragen, ist es auch zu hoch, um Ihre traditionellen IRA-Beiträge von Ihrer Steuerbelastung abzuziehen, wenn Sie oder Ihr Ehepartner einen Beitrag zu einer betrieblichen Altersvorsorge leisten. Wenn das Ihre Situation ist, werden Sie bereits nach Steuern Dollars in Ihre traditionelle IRA stecken.

Schritt 2. Wandeln Sie Ihre traditionelle IRA sofort in eine Roth IRA um

Warum möchten Sie diesen Schritt sofort ausführen? Denn wenn Sie das Geld in Ihrer traditionellen IRA belassen, könnten Sie Einkommen haben, und wenn Sie Einkommen haben, müssen Sie Steuern auf diese Einkommen zahlen, wenn Sie Ihre Umwandlung durchführen. Wenn Sie genügend Einnahmen ansammeln und dann Ihren gesamten Kontostand umwandeln, haben Sie einen Überschussbeitrag, den Sie korrigieren müssen. Halte das Leben einfach: Zögere nicht mit deiner Bekehrung.

Bei einer Roth-Conversion "verwandeln" Sie Ihre traditionelle IRA nicht wirklich in eine Roth-IRA, sondern verschieben einfach Gelder von einem Konto auf das andere.

Schritt 3. Wiederholen Sie den Vorgang, wenn Sie möchten

Jedes Jahr, wenn Sie nicht wie gewohnt einen vollständigen Beitrag zu einer Roth IRA leisten können, nutzen Sie die Hintertür von Roth.

Beachte die Regeln

Sie sollten sicherstellen, dass Sie die IRS-Regeln für Ihre Roth IRA einhalten. Hier sind fünf Tipps, die Ihnen dabei helfen, dies sicherzustellen.

1. Wenn Sie bereits eine traditionelle IRA haben, für die Sie steuerlich absetzbare Beiträge geleistet haben, befolgen Sie unbedingt die anteilige Regel. Der einfachste Weg, diese Regel zu umgehen, besteht darin, in allen traditionellen IRAs, SEP IRAs und SIMPLE IRAs ein Null-Gleichgewicht zu haben.
2. Entfernen Sie das konvertierte Guthaben nicht für mindestens fünf Jahre von Ihrer Roth IRA, wenn Sie jünger als 59½ Jahre sind. Wenn Sie sie früher entfernen, müssen Sie eine Strafe von 10% zahlen, sofern Sie sich nicht für eine der begrenzten Ausnahmen qualifizieren.
3. Da Sie ab dem 70. Lebensjahr nicht mehr zu einer traditionellen IRA beitragen können, endet auch Ihre Fähigkeit, die Backdoor-Roth-Strategie zu nutzen.
4. Lassen Sie Ihren Backdoor-Beitrag nicht in Ihre eigenen Hände fallen, wenn Sie ihn zu einer traditionellen IRA beitragen oder zu einer Roth IRA verschieben. Sie könnten mit einer unerwarteten Steuerrechnung enden. Führen Sie stattdessen eine Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder durch (wenn sich Ihre traditionellen und Roth-IRA nicht bei demselben Finanzinstitut befinden) oder eine Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder (wenn sich beide IRA bei demselben Institut befinden).
5. Füllen Sie das IRS-Formular 8606 (Nicht abzugsfähige IRAs) aus, wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen.

Wann sollte man keinen Backdoor Roth IRA machen?

Unter bestimmten Umständen ist es möglicherweise nicht ratsam, einen Backdoor-Roth selbst durchzuführen. Dies gilt auch dann, wenn:

• Sie erwarten, dass Sie in den nächsten fünf Jahren das Geld brauchen, das Sie für die Hintertür Roth bereitstellen. Sie müssen eine 10% Strafe zahlen, wenn Sie es zurückziehen.
• Sie sind nicht sicher, ob Sie den Vorgang korrekt durchführen und kostspielige Steuerfehler vermeiden können. (Wenn dies der Fall ist, wenden Sie sich an einen Finanzplaner oder Steuerberater.)
• Sie glauben, dass die anteilige Regel auf Ihre Situation zutrifft, verstehen aber nicht, wie die Berechnung Ihrer Steuerschuld berechnet wird. (Auch dies ist nur ein DIY-Problem: Bitten Sie einen Fachmann um Hilfe.)
• Sie haben in diesem Jahr einen Saldo von 401 (k) von einem alten Arbeitgeber in eine IRA übertragen. Wenn Sie in diesem Fall auch einen Backdoor-Roth machen, werden Sie Steuern schulden.

Die Quintessenz

Ein Beitrag zu einer Roth IRA über die Hintertür ist komplizierter als ein einfacher Beitrag, aber es ist Ihre einzige Option, wenn Ihr Einkommen die IRS-Grenzen überschreitet. Für viele Menschen ist es die zusätzlichen Schritte wert, weil ein Roth zusätzliche Steuervorteile hat, die eine traditionelle IRA nicht hat. Wenden Sie sich an einen Finanzplaner oder Steuerberater, um Hilfe bei der korrekten Ausführung Ihres Backdoor Roth IRA-Beitrags zu erhalten.