Wie kann ich eine Roth IRA finanzieren, wenn mein Einkommen zu hoch ist?

Hochverdiener, die die vom IRS festgelegten Einkommensgrenzen überschreiten, können keine direkten Beiträge zu einer Roth IRA leisten.

Die gute Nachricht ist, dass es eine Lücke gibt, um das Limit zu umgehen und die Steuervorteile zu nutzen, die Roth IRAs bieten. Diese als Backdoor Roth IRA bekannte Strategie ermöglicht es Personen mit hohem Einkommen, indirekte Beiträge zu leisten.

Roth IRA-Einkommensgrenzen

Roth IRAs bieten einzigartige Steuervorteile für Rentensparer. Anlagegewinne und -abhebungen sind steuerfrei. Für Personen mit einem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI) über einem bestimmten Betrag gilt jedoch ein inflationsbereinigter Beitragsausstiegsplan, der letztendlich direkte Beiträge verbietet.

Die zentralen Thesen

• Hochverdiener können möglicherweise aufgrund der vom IRS festgelegten Einkommensgrenzen keine direkten Beiträge zu einer Roth-IRA leisten.
• Eine Lücke, die als Backdoor Roth IRA bekannt ist, bietet eine Möglichkeit, die Grenzen zu umgehen.
• Steuerliche Auswirkungen und Beitragsbeträge bestimmen, ob sich diese Strategie für Sie lohnt.

Im Jahr 2019 ist der Zeitplan für den Beitragsausstieg wie folgt:

• Alleinerziehende und Haushaltsvorstandsmitglieder: 122.000 bis 137.000 US-Dollar (Dies gilt auch für verheiratete Personen, die zu einem bestimmten Zeitpunkt des Jahres nicht bei ihrem Ehepartner gelebt haben.)
• Verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam einreichen: 193.000 bis 203.000 US-Dollar

Steuerzahler, deren Einkommen in jeder Kategorie über der höchsten Zahl liegt, können nicht zu einem Roth beitragen. Es ist jedoch nicht alles für diejenigen verloren, die das Limit überschreiten.

Wie kann ich eine Roth IRA finanzieren, wenn mein Einkommen zu hoch ist, um direkte Beiträge zu leisten?

Die Backdoor Roth IRA Strategie

Die Aufhebung eines MAGI-Grenzwerts von 100.000 USD für Roth-Konvertierungen im Jahr 2010 führte zu einer Lücke in der Steuervorschrift, die es Filtern mit hohem Einkommen ermöglicht, über die Roth-IRA-Backdoor-Strategie indirekt Beiträge auf Roth-Konten zu leisten.

Ein Backdoor-Roth-IRA ist keine Art von Altersvorsorgekonto, sondern eine Strategie, um Gelder in einem traditionellen IRA oder 401 (k) in einen Roth-IRA umzuwandeln.

Um die Backdoor-Roth-IRA-Strategie zu verwenden, müssen Sie die folgenden Schritte ausführen:

1. Eröffnen Sie eine traditionelle IRA mit einem IRA-Depot Ihrer Wahl. In der Regel ist es am einfachsten, aber nicht notwendig, dieselbe Depotbank zu verwenden, in der sich Ihre Roth-Konvertierungs-IRA befindet oder in der Sie Ihren Roth öffnen möchten.
2. Leisten Sie einen nicht abzugsfähigen Beitrag zu Ihrer traditionellen IRA. Das Beitragslimit für 2019 liegt bei 6.000 USD zuzüglich eines zusätzlichen Aufholbeitrags von 1.000 USD für Personen ab 50 Jahren. Das bedeutet, dass Sie Ihren traditionellen IRA-Beitrag nicht als Abzug für MAGI auf Ihrem 1040 melden, auch wenn Sie andernfalls berechtigt wären, ihn abzuziehen.
3. Als nächstes konvertieren Sie die traditionelle IRA-Bilanz in eine Roth-IRA. Da die MAGI-Beitragsschwelle nicht für Umwandlungen gilt, wird die Einkommensbeschränkung wirksam verhindert.
4. Wiederholen Sie diesen Vorgang jedes Jahr, wenn Ihr MAGI zu hoch ist, um einen direkten Beitrag zu Ihrer Roth IRA zu leisten.

Steuerszenarien und andere Überlegungen

Die Backdoor-Strategie funktioniert am besten, wenn Sie noch keine traditionelle IRA haben, da Sie dann keine Steuern auf Ihren Beitrag zahlen müssen. Wenn Sie eine traditionelle IRA haben, die Sie mit Beiträgen finanziert haben, für die Sie einen Abzug vorgenommen haben, wird der Steuervorteil jedoch verringert und die Berechnung Ihrer Steuern wird komplizierter.

Das zu verstehen braucht Zeit, aber es lohnt sich, auf die folgenden drei Situationen zu achten oder sie mit Ihrem Steuerberater zu besprechen.

Situation 1: Sie schulden keine Steuern

Sie sind 40 Jahre alt und verdienen 200.000 USD pro Jahr. Sie eröffnen eine neue IRA und leisten einen nicht abziehbaren Beitrag von 6.000 USD. Sie wandeln dann diese $ 6.000 in eine Roth IRA um. Sie haben keine anderen traditionellen IRAs. Ihre Steuerbelastung für die Umwandlung ist null, weil Sie Ihren Beitrag nicht abgezogen haben.

Situation 2: Sie schulden Steuern auf alle vorherigen IRA-Guthaben

Ihre Handlungen und Umstände sind mit der ersten Situation identisch, außer dass Sie auch ein traditionelles IRA-Rollover-Konto haben, das vollständig mit abziehbaren Beiträgen finanziert wurde. Sie haben einen Steuerabzug erhalten, als Sie diese Beiträge geleistet haben.

Wenn Sie versuchen, den gesamten Betrag, den Sie in IRAs haben, umzurechnen - sowohl Ihren nicht abziehbaren Beitrag in Höhe von 6.000 USD als auch den Rest Ihres IRA-Guthabens -, erhalten Sie eine Steuerrechnung. Wie viel Sie schulden, hängt davon ab, wie groß der Rollover-IRA ist.

Wenn die IRA einen Wert von 49.500 USD hat, sind 5.352 USD Ihrer 6.000 USD steuerpflichtig:

• Nicht abzugsfähiger Beitrag zum traditionellen IRA = 6.000 USD
• IRA-Rollover-Kontostand = 49.500 USD
• Gesamtsumme des Beitrags plus IRA-Guthaben = 55.500 USD (6.000 USD + 49.500 USD)
• $ 6.000 / $ 55.500 = 0, 108 = 10, 8%
• 6.000 US-Dollar x 10, 8% = 648 US-Dollar steuerfreier Umsatz
• $ 6.000 - $ 648 = $ 5.352 steuerpflichtiges Umwandlungsguthaben
• Nur die $ 648 werden als nicht steuerbar vom Gesamtbeitrag abgezogen

Wenn die IRA einen Wert von 3.000 USD hat, wären nur 1.980 USD steuerpflichtig:

• Nicht abzugsfähiger Beitrag zum traditionellen IRA = 6.000 USD
• IRA-Rollover-Kontostand = 3.000 USD
• Gesamtsumme des Beitrags plus IRA-Guthaben = 9.000 USD (6.000 USD + 3.000 USD)
• 5.500 US-Dollar / 8.500 US-Dollar = 0, 666 = 67%
• 5.500 US-Dollar x 65% = 4.020 US-Dollar steuerfreier Umsatz
• 6.000 bis 4.020 US-Dollar = 1.980 US-Dollar steuerpflichtiges Umwandlungsguthaben
• Vom Gesamtbeitrag werden 4.020 USD als nicht steuerbar abgezogen

Wenn Sie eine oder mehrere IRAs haben, die Sie mit abziehbaren Beiträgen finanziert haben, kann Sie selbst die Backdoor-Strategie nicht davon abhalten, Steuern auf eine Roth-Conversion zu schulden. Sie können keine zweite IRA eröffnen und nur dieses zweite Konto verlängern, ohne Steuern zu schulden, wie in Situation 1.

Übrigens, Ihre Roth IRA wird nur die 6.000 Dollar haben. Ihre anderen IRAs werden nicht eingebunden, sondern nur in die Steuerberechnungen der Regierung einbezogen. Die Steuerbelastung wird unabhängig davon beurteilt, ob ein neues oder ein bestehendes Konto verwendet wird.

Situation 3: Sie schulden nur Steuern für einige IRAs

Bei einem Backdoor-Roth-Umbau berechnet die Regierung die Steuern nur mit IRA-Guthaben, die mit abziehbaren Beiträgen finanziert werden. Diese werden nicht berücksichtigt, wenn Sie über IRA-Guthaben verfügen, die Sie mit (nicht abzugsfähigen) Nachsteuerbeiträgen finanziert haben.

Stellen Sie sich vor, Sie sind gleich alt und haben dasselbe Einkommen wie in den vorherigen Beispielen. Sie könnten mehrere IRAs haben, die teilweise mit abzugsfähigen Beiträgen und teilweise mit nicht abzugsfähigen Beiträgen finanziert wurden. Stellen Sie sich der Einfachheit halber jedoch vor, Sie hätten nur zwei traditionelle IRAs, von denen jeweils eine finanziert wird:

• IRA 1 $ 60.000: finanziert mit abzugsfähigen Beiträgen
• IRA 2 $ 40.000: finanziert mit nicht abzugsfähigen Beiträgen

Sie eröffnen eine dritte traditionelle IRA mit einem nicht abziehbaren Beitrag von 6.000 USD und wandeln diesen Saldo in eine Roth IRA um. Ihre Steuerberechnung würde nur IRA 1, die abziehbaren Beiträge IRA enthalten.

• Nicht abzugsfähiger Beitrag zum traditionellen IRA = 6.000 USD
• IRA 1 = 60.000 USD (IRA-Gesamtguthaben mit abziehbaren Beiträgen)
• 6.000 USD + 60.000 USD = 66.000 USD
• 5.500 US-Dollar / 65.500 US-Dollar = 0, 9 = 9%
• 6.000 US-Dollar x 9% = 540 US-Dollar steuerfreier Umsatz
• 6.000 USD - 540 USD = 5.460 USD steuerpflichtiges Umwandlungsguthaben

Die Backdoor-Strategie und die qualifizierten Pensionspläne

Wenn Sie oder Ihr Ehepartner bei der Arbeit an einem traditionellen qualifizierten Pensionsplan teilnehmen, bei dem ein Überschuss des (abzugsfähigen) IRA-Guthabens vor Steuern akzeptiert wird, haben Sie eine andere Möglichkeit, Steuern zu vermeiden, wenn Sie die Backdoor-Strategie zur Finanzierung eines Roth verwenden. Hier ist wie:

Übertragen Sie alle Ihre abzugsfähigen IRAs auf ein traditionelles 401 (k), bevor Sie mit dem Konvertierungsprozess beginnen. Öffnen Sie dann eine neue IRA mit einem nicht abziehbaren Beitrag von 6.000 USD und wandeln Sie diesen Betrag in eine Roth IRA um. Ihre Steuerbelastung beträgt null, da die Regierung bei der Berechnung der Steuer auf eine Backdoor-Roth-Conversion keine qualifizierten Plan-Salden berücksichtigt. IRAs mit nicht abziehbaren Beiträgen sind ebenfalls von der Berechnung ausgeschlossen.

Tragen Sie zu einem Roth 401 (k) bei, wenn Sie können

Die Backdoor-Strategie ist unnötig, wenn Ihr Arbeitgeber einen Roth 401 (k) anbietet und Sie nicht den maximal möglichen Beitrag leisten. Mit Roth 401 (k) können Sie 2019 bis zu 19.000 US-Dollar nach Steuern einbringen, die Sie im Ruhestand steuerfrei einziehen können. Wenn Sie Ihrem Roth-Konto im Plan nur 5.000 US-Dollar gutgeschrieben haben, ist es am einfachsten, die verbleibenden 14.000 US-Dollar 2019 zu überweisen, bevor Sie eine Backdoor-IRA eröffnen. Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, können Sie einen Roth 401 (k) für weitere 6.000 USD bezahlen.

Eine mögliche Ausnahme von dieser Regel könnte sein, dass Sie mit den im Plan enthaltenen Anlageentscheidungen unzufrieden sind und alternative Optionen an anderer Stelle prüfen möchten.

Die Quintessenz

Hochverdienende können Beitragsgrenzen für Roth-IRAs mithilfe der Backdoor-Strategie umgehen. Sie sparen am meisten, wenn Sie keine traditionellen IRA-Salden haben, die in Ihre Steuerbelastung einbezogen werden müssen, oder wenn der qualifizierte Plan Ihres Arbeitgebers einen Rollover von abziehbaren IRA-Salden zulässt.

Advisor Insight

Josh Brein
Brein Wealth Management, LLC, Bellevue, WA

Eine Möglichkeit, einen Beitrag zu einer Roth IRA zu leisten, besteht darin, eine Backdoor-Roth IRA-Konvertierung zu verwenden (wenn Sie mehr Einnahmen erzielen, als die Limits zulassen).

Hört sich kompliziert an? Ein bisschen, aber theoretisch ist dieser Prozess eigentlich ziemlich einfach. Die Finanzierung einer Roth IRA unterliegt zwar Einkommensbeschränkungen, die Umwandlung in eine Roth IRA unterliegt jedoch keinen Einkommensbeschränkungen. Wenn Sie also zu einer traditionellen IRA beitragen würden, für die es theoretisch keine Beitragsregeln gibt, die von Ihrem Einkommen abhängen, könnten Sie zu einer Roth IRA konvertieren und müssen lediglich Steuern auf den vollen Betrag der Konvertierung zahlen Das können bis zu 7.000 US-Dollar sein (abhängig von Ihrem Alter).

Sobald Sie Ihre IRA in eine Roth-IRA umgewandelt haben, müssen Sie Steuern auf die Umwandlung zahlen, aber in Zukunft werden Ihr Wachstum und Ihre Ausschüttungen von der Roth-IRA steuerfrei sein.

Die Roth IRA-Konvertierung ist eine häufig verwendete Strategie für diejenigen, die ein Einkommen erzielen, das über den Vermögensgrenzen für Beiträge zu einer Roth IRA liegt.