Spieleinkommen
Glücksspieleinkommen sind alle Gelder, die durch Glücksspiele oder Wetten auf Ereignisse mit ungewissem Ausgang generiert werden. Dieses Einkommen ist voll steuerpflichtig und muss in der Steuererklärung einer natürlichen Person angegeben werden.
Die zentralen Thesen
- Glücksspieleinkommen sind alle Gelder, die durch Glücksspiele oder Wetten auf Ereignisse mit ungewissem Ausgang generiert werden.
- Dieses Einkommen ist voll steuerpflichtig und muss dem Internal Revenue Service (IRS) gemeldet werden.
- Die Steuer, die auf Gewinne gezahlt wird, ist nicht progressiv: In den USA ansässige Glücksspieleinkünfte werden unabhängig von der Höhe des Gewinns pauschal mit 24 Prozent besteuert.
Wie das Spieleinkommen funktioniert
Das Glücksspieleinkommen umfasst jegliches Geld, das durch Glücksspiele verdient wird, egal ob es sich um Gewinne aus Casinos, Lotterien, Gewinnspielen, Pferderennen, Bingo, Keno, Wettpools oder Gewinnspielen handelt. Der beizulegende Zeitwert von Sachpreisen wie Autos oder Urlaubsreisen wird ebenfalls als Spieleinkommen eingestuft.
In bestimmten Fällen müssen Glücksspieleinrichtungen 24 Prozent der Gewinne für die Bundeseinkommensteuer einbehalten und dies auf einem W-2G-Formular melden Das wird dem Gewinner ausgehändigt und an den Internal Revenue Service (IRS) geschickt. Wenn der glückliche Spieler vom Zahler kein W-2G-Formular erhält, muss er oder sie dennoch alle Spieleinnahmen an die IRS melden.
Casinos stellen auch ein W-2G-Formular aus, wenn für die folgenden Gewinnarten keine Einbehaltung erforderlich ist: 1.200 USD oder mehr bei Spielautomaten oder Bingo, 1.500 USD oder mehr bei Keno-Spielen, 5.000 USD oder mehr bei Pokerturnieren.
Der volle Betrag der Einnahmen aus dem Glücksspiel abzüglich der Wettkosten muss in der Steuererklärung einer Person enthalten sein. Nach Angaben des IRS müssen Steuerzahler, die keine professionellen Spieler sind, alle Spieleinnahmen ausweisen, die nicht in a enthalten sind W-2G als „sonstiges Einkommen“ auf Formular 1040, dem Standard-IRS-Dokument, mit dem einzelne Steuerzahler ihre jährlichen Einkommensteuererklärungen einreichen. Geteilte Spieleinnahmen, Gewinne geteilt durch zwei oder mehr Personen, sollten ebenfalls dem IRS gemeldet werden.
Gambling Income vs. Gambling Losses
Durch Glücksspiele verlorenes Geld kann auch in einer Steuererklärung des Bundes angegeben werden. Es gibt jedoch einige Einschränkungen: Spielverluste, die über den gewonnenen Betrag hinausgehen, können möglicherweise nicht als Steuerabschreibung geltend gemacht werden.
Mit anderen Worten, wenn ein Spieler 10.000 Dollar ausgegeben hat, um 4.000 Dollar zu gewinnen, ist er nicht in der Lage, die 10.000 Dollar oder den Gesamtverlust von 6.000 Dollar abzurechnen. Steuerabzüge können nur auf die Gewinnsumme vorgenommen werden, in diesem Fall 4.000 USD.
Nicht in den USA und Kanada ansässige Personen können laut IRS keine Spielverluste abziehen.
Vorteile des Spieleinkommens
Ein weiterer potenzieller Vorteil für Spieler ist, dass das verdiente Einkommen im Gegensatz zu regulären Einkommenssteuern nicht mit progressiven Sätzen besteuert werden kann. Gewinner von Glücksspielen werden immer mit 24 Prozent, vorher mit 25 Prozent besteuert, unabhängig davon, ob eine Person 1.500 Dollar auf den Pferden oder 1 Million Dollar an einem Pokertisch gewonnen hat.
Nicht in den USA ansässige Personen werden in der Regel pauschal mit 30 Prozent ihres Glücksspieleinkommens besteuert.
Besondere Überlegungen
Professionelle Spieler
Professionelle Spieler, Personen, die regelmäßig spielen, werden unterschiedlich behandelt. Alle ihre Einnahmen gelten normalerweise als regulär verdientes Einkommen und werden daher mit normalen Einkommensteuersätzen besteuert.
Professionelle Spieler melden ihr Glücksspieleinkommen als selbständiges Einkommen, das der Bundeseinkommensteuer, der Selbständigkeitssteuer und der staatlichen Einkommensteuer unterliegt.
Quellensteuer
Glücksspieleinrichtungen müssen 24 Prozent der Gewinne einbehalten und dem IRS melden, wenn eine Person bestimmte Schwellenwerte überschreitet - definiert als 5.000 USD oder mehr bei Gewinnspielen, Wettpools, Lotterien oder anderen Wetttransaktionen sowie bei Gewinnen, die das 300-fache überschreiten Einsatzbetrag.
Interessanterweise müssen Casinos keine Steuern einbehalten oder ein W-2G an Spieler ausgeben, die bei bestimmten Tischspielen wie Blackjack, Craps und Roulette hohe Summen gewinnen.
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