Formular 1099-DIV: Übersicht über Dividenden und Ausschüttungen
Formular 1099-DIV: Dividenden und Ausschüttungen ist ein IRS-Formular (Internal Revenue Service), das Anlegern zugeschickt wird, die während eines Kalenderjahres Ausschüttungen von jeder Art von Anlage erhalten. Anleger können mehrere 1099-DIVs erhalten. Jedes Formular 1099-DIV ist in der Steuererklärung eines Anlegers anzugeben.
Bestimmte Arten von Anlagekonten sind von der Ausstellung eines Formulars 1099-DIV befreit. Steuerbefreite Konten umfassen individuelle Pensionskonten (IRAs), Geldkauf-Pensionspläne, Gewinnbeteiligungspläne und verschiedene Pensionskonten. Anleger erhalten in der Regel keinen 1099-DIV, wenn die kumulierten Dividenden 10 USD nicht überschreiten.
Wer kann 1099-DIV: Dividenden und Ausschüttungen einreichen?
Investmentgesellschaften müssen den Steuerzahlern bis zum 31. Januar eines jeden Jahres einen 1099-DIV zur Verfügung stellen. Unternehmen stellen dem Anleger und dem IRS eine Kopie des Formulars 1099-DIV zur Verfügung.
Die meisten Anleger, die ein Formblatt 1099-DIV erhalten, verfügen über ordentliche Dividenden, qualifizierte Dividenden oder Gesamtkapitalgewinne. Andere Kategorien für Anleger umfassen nicht wiedererlangte Gewinne aus § 1250, Gewinne aus § 1202, Gewinne aus Sammlerstücken, Dividendenausschüttungen, einbehaltene Bundeseinkommenssteuer, Investitionsausgaben, gezahlte ausländische Steuern, ausländisches oder US-amerikanisches Eigentum, Liquidationsausschüttungen in bar, nicht zahlungswirksame Liquidationsausschüttungen, Steuerbefreiungsausschüttungen. Zinsdividenden, festgelegte Zinsdividenden für Privatanleihen und einbehaltene staatliche Steuern. Anleger unterliegen möglicherweise auch den FATCA-Vorschriften (Foreign Account Tax Compliance Act) für ausländische Konten. Dies ist ein Gesetz, das US-Bürger im In- und Ausland dazu verpflichtet, Berichte über ausländische Kontenbestände einzureichen.
Ausländische Kontenbestände sind in US-Dollar auszuweisen.
So reichen Sie 1099-DIV ein: Dividenden und Ausschüttungen
Steuerzahler müssen jedes Formular 1099-DIV: Dividenden und Ausschüttungen, das sie auf ihrem jährlichen Steuerformular erhalten, einreichen. Dies kann auf dem Formular Schedule B oder direkt auf dem Formular 1040 erfolgen. Dividenden werden mit wenigen Ausnahmen mit dem Einkommensteuersatz des Anlegers besteuert. Qualifizierte Dividenden sind die Hauptausnahme. Qualifizierte Dividenden haben bestimmte Kriterien erfüllt, die es ermöglichen, sie mit einem niedrigeren Steuersatz zu besteuern.
Der Steuersatz für Veräußerungsgewinne kann ebenfalls vom normalen Einkommensteuersatz abweichen. Kurzfristige Veräußerungsgewinne werden mit dem normalen Einkommensteuersatz besteuert, langfristige Veräußerungsgewinne jedoch mit niedrigeren Steuern.
Angaben auf dem Formular 1099-DIV: Dividenden und Ausschüttungen
Das Formular, das auf der IRS-Website heruntergeladen werden kann, enthält drei Exemplare. Kopie A in rot dient nur zu Informationszwecken und sollte nicht gedruckt werden. Es gibt zwei Teile von Kopie B, die heruntergeladen und gedruckt werden können. Eine ist für den Empfänger, während die andere der Steuererklärung für die staatliche Steuerabteilung beigefügt ist. In diesem schwarzen Bereich können die Anforderungen des Empfängers erfüllt werden.
Das Formular enthält den Namen, die Adresse und die Sozialversicherungsnummer des Empfängers. Es enthält auch den Namen, die Adresse, die Identifikationsnummer und die Plannummer des Zahlers. Auf der rechten Seite des Formulars sind einige wichtige Zahlen aufgeführt, die der Empfänger benötigt, einschließlich der gesamten ordentlichen Dividenden, der qualifizierten Dividenden und der gesamten Kapitalgewinnausschüttung.
Download-Formular 1099-DIV: Dividenden und Ausschüttungen
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Die zentralen Thesen
- Formular 1099-DIV: Dividenden und Ausschüttungen werden an Anleger gesendet, die im Laufe eines Kalenderjahres Ausschüttungen von jeder Art von Anlage erhalten.
- Investmentgesellschaften müssen den Steuerzahlern bis zum 31. Januar eines jeden Jahres einen 1099-DIV zur Verfügung stellen.
- Die Steuerzahler reichen jedes Formblatt 1099-DIV entweder in Formblatt B oder direkt in Formblatt 1040 ein.