Steuerverwirrung für College-Sparkonten beseitigen

Das Sparen für die Universitätsausbildung eines Kindes war früher viel einfacher, erschwinglicher und es gab viel weniger Steuererleichterungen. Im Laufe der Zeit haben sich die Steuervorschriften zu einer verwirrenden Reihe von steuerlich begünstigten College-Sparkonten, Steuergutschriften und anderen Steuervergünstigungen entwickelt, die Familien zur Verfügung stehen, die versuchen, die College-Ausbildung eines Kindes zu finanzieren. Hier werfen wir einen Blick auf die steuerlichen Konsequenzen für verschiedene College-Sparpläne.

Die zentralen Thesen

• Es gibt eine Reihe von Möglichkeiten, Ihre Steuern zu senken, basierend auf der Art des College-Sparplans, in den Sie für Ihr Kind investieren. Es ist jedoch wichtig, das Einkommen der Steuerzahler im Auge zu behalten, da jeder Plan Grenzen hat.
• Zu den Sparplänen gehört das Education Savings Bond-Programm, das auf den Namen eines Elternteils lauten muss. 529 Pläne und Coverdell Education-Sparkonten, die beide die Anlage in Investmentfonds ermöglichen.
• Eine Steuergutschrift mit der Bezeichnung Lifetime Learning Credit (Lebenslanges Lernen) ermöglicht Ihnen eine Steuereinsparung von bis zu 2.000 US-Dollar pro Jahr. Dies entspricht 20% der ersten 10.000 US-Dollar aller Bildungsausgaben, die Sie jedes Jahr zahlen.
• Wer während des Unterrichts Vollzeit arbeitet, kann von seinem Arbeitgeber einen bestimmten Teil seiner Ausbildungskosten übernehmen lassen. Dies ist eine steuerfreie Leistung.
• Mit dem Abzug von Studiengebühren und -gebühren können Sie einen bestimmten Betrag jährlich abziehen, wenn Ihr Einkommen unter einem bestimmten Niveau liegt. Mit dem Zinsabzug für Studentendarlehen können Sie bis zu einem bestimmten Zinsbetrag abziehen.

Steuerbegünstigte College-Sparkonten

Die erste steuerlich begünstigte Sparmöglichkeit für Hochschulen wurde bereits 1990 eingeführt. Das Education Savings Bond-Programm stellte sicher, dass die Steuerzahler keine Steuern auf Zinsen für bestimmte Staatsanleihen zahlen, die für die Zahlung des Kindergeldes eingelöst wurden. Derzeit sind Series EE Bonds und I Bonds qualifiziert.

Um sich zu qualifizieren, muss die Anleihe auf Ihren Namen oder den Namen von Ihnen und Ihrem Ehepartner lauten. Dies bedeutet, dass auf den Namen Ihres Kindes ausgestellte Anleihen nicht zulässig sind. Außerdem profitieren Sie nicht von dieser Steuervergünstigung, es sei denn, Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) beträgt weniger als 149.300 USD, wenn Sie verheiratet sind, oder 94.550 USD, wenn Sie ledig sind (im Jahr 2019).

Wenn Sie es vorziehen, in Investmentfonds zu investieren, um für die College-Ausbildung eines Kindes zu sparen, sind 529 Pläne und Coverdell Education Savings Accounts (ESAs) Optionen. Beide Pläne bieten ein steuerlich latentes Wachstum, solange das Geld investiert bleibt. So unterscheiden sich diese beiden Pläne:

Maximaler Jahresbeitrag
Sie können bis zu 2.000 US-Dollar pro Jahr und Kind in eine ESA einzahlen. Je nach Bundesstaat können Sie 100.000 bis 500.000 US-Dollar pro Jahr und Spender in einen 529-Plan einzahlen.

Steuerfreie Ausschüttungen
Verteilungen aus beiden Plänen, die zur Bezahlung qualifizierter Bildungsausgaben verwendet werden, sind steuerfrei. Sie können jedoch auch steuerfrei Geld von einer ESA abheben, um private Kindergärten, Grundschulen und Gymnasien zu bezahlen.

Einkommensbegrenzung
Für 2019 wird der Betrag Ihres ESA-Zinsausschlusses schrittweise reduziert, wenn Ihr MAGI zwischen 95.000 und 110.000 USD liegt (120.000 und 220.000 USD, wenn Sie eine gemeinsame Rendite einreichen). Sie können kein Interesse ausschließen, wenn Ihr MAGI die Grenzen überschreitet. Mit einem 529-Plan gibt es keine Einkommensbeschränkungen.

Fragen Sie sich, welche Gelegenheit für Sie am sinnvollsten ist? Es hängt alles von Ihrer spezifischen Situation ab und davon, wie viel Sie für die Ausbildung Ihres Kindes einsparen möchten.

Da eine Reihe verschiedener Steuervergünstigungen zur Verfügung steht, ist die Koordinierung der Möglichkeiten zur Minimierung der Nachsteuerkosten für die Entsendung eines Kindes an ein College eine ziemliche Herausforderung.

Steuergutschriften für Studiengebühren

Eine Steuergutschrift, die als Lifetime Learning Credit bezeichnet wird, entspricht 20% der ersten 10.000 US-Dollar an qualifizierten Bildungsausgaben, die jedes Jahr anfallen, und sichert Ihnen eine Steuereinsparung von bis zu 2.000 US-Dollar pro Jahr.

Wie bei vielen anderen Rückstellungen gibt es auch bei diesen Steuererleichterungen eine Einkommensschwelle. Für eine vollständige Gutschrift muss Ihr MAGI für 2019 67.000 USD oder weniger oder 134.000 USD oder weniger betragen, wenn Sie eine gemeinsame Einreichung vornehmen. Wenn Ihr MAGI zwischen 57.000 und 67.000 US-Dollar liegt (zwischen 114.000 und 134.000 US-Dollar, wenn Sie gemeinsam einreichen), erhalten Sie einen reduzierten Betrag des Guthabens. Wenn Ihr MAGI über 67.000 US-Dollar liegt (134.000 US-Dollar für gemeinsame Einreichungen), können Sie die Gutschrift nicht beanspruchen.

Achten Sie darauf, nicht zu übersehen, wie sich jede dieser Strategien zum Sparen von Steuern auf das finanzielle Hilfspaket auswirkt, das Ihre Familie letztendlich erhält.

Weitere Steuererleichterungen

Wenn Sie während des Unterrichts Vollzeit arbeiten, können Sie Ihrem Arbeitgeber von der Regierung jährlich bis zu 5.250 USD für Ihre Ausbildung zahlen, einschließlich Unterricht, Bücher, Zubehör und Ausrüstung. Nach den geltenden Vorschriften gilt diese steuerfreie Vergünstigung für Klassen mit und ohne Hochschulabschluss.

Der Abzug von Studiengebühren und -gebühren ermöglicht einen jährlichen Abzug von bis zu 4.000 USD in Verbindung mit Ihren Hochschulausgaben, sofern Ihr Einkommen im Jahr 2019 weniger als 160.000 USD betrug, wenn Sie verheiratet sind, oder 80.000 USD, wenn Sie ledig sind 80.000 US-Dollar (130.000 bis 160.000 US-Dollar für Ehepaare, die gemeinsam einreichen) und über 80.000 US-Dollar (über 160.000 US-Dollar für Ehepaare, die gemeinsam einreichen).

Berücksichtigen Sie auch den Zinsabzug für das Studentendarlehen. Jedes Jahr können Sie bis zu 2.500 USD an gezahlten Studentendarlehen abziehen. Dieser Abzug, der auch Nicht-Itemizern zur Verfügung steht, tritt für verheiratete Paare, die mehr als 165.000 USD verdienen, und für Alleinstehende, die 2019 mehr als 80.000 USD verdienen, außer Kraft.