Barguthabenrenten: Vor- und Nachteile für Small Biz

Barguthaben-Pensionspläne sind leistungsorientierte Pensionspläne mit einem gewissen 401 (k) Twist. Bei einem Pensionsplan mit Barguthaben schreibt der Arbeitgeber dem Konto jedes Teilnehmers einen festgelegten Prozentsatz seiner jährlichen Vergütung zuzüglich eines festgelegten Zinssatzes gut.

Wie bei jedem leistungsorientierten Pensionsplan liegt das Anlagerisiko ausschließlich beim Arbeitgeber. Im Gegensatz zu einem 401 (k) sind die Teilnehmer nicht von Schwankungen am Aktienmarkt betroffen. Jeder Planteilnehmer hat sein eigenes Konto, ähnlich wie bei einem 401 (k) - oder Gewinnbeteiligungsplan. Ein Aktuar wird verwendet, um die Konten zu führen und jährliche Teilnehmerabrechnungen zu erstellen. (Siehe auch: Pensionskassen: Worauf Sie achten sollten. )

Hohe Beitragsgrenzen

Ein Aspekt, der einen Kassenbestandplan für einen Kleinunternehmer attraktiv macht, insbesondere für einen, der älter ist und möglicherweise seine Altersvorsorge in Verzug bringt, ist der hohe Beitrag, der sich mit zunehmendem Alter erhöht.

Für einen 65-Jährigen im Jahr 2018 könnte sein maximaler Beitrag beispielsweise 275.000 US-Dollar betragen. Darüber hinaus kann er bei Bedarf weitere 24.500 USD zu einem 401 (k) -Plan beitragen. Für einen Geschäftsinhaber, der mit seinen Ersparnissen im Ruhestand im Rückstand ist, der einen maximalen Steuerabzug wünscht und über den verfügbaren Cashflow verfügt, kann ein Barguthabenplan eine hervorragende Lösung sein.

Wachsende Popularität

Laut den Rentenberatern Kravitz Inc. machen Kassenpläne mittlerweile rund 25% aller leistungsorientierten Pläne aus. Darüber hinaus hat die Anzahl der Kassenpläne in den letzten Jahren zugenommen. Ein Großteil dieses Wachstums wird von Einzelunternehmern und hochverdienenden Fachleuten wie Ärztegruppen, Anwaltskanzleien und anderen Fachleuten angetrieben. (Siehe auch: Wie sich Selbstständige auf den Ruhestand vorbereiten können. )

Für diese hochverdienenden Baby-Boomer kann der Cash-Balance-Plan der beste aller Welten sein. Die hohen Beitragsgrenzen bieten große Steuerermäßigungen und für diejenigen, die in der Altersvorsorge hinterherhinken, eine gute Aufholchance.

Cash Balance Pläne sind jedoch nicht billig für Unternehmen mit Mitarbeitern. Die Arbeitgeberbeiträge in einem typischen 401 (k) -Plan können zwischen 3% und 4% der Entschädigung betragen. Bei einer Barguthabenrente können diese Kosten im Bereich von 5% bis 8% liegen. Teilnehmerkonten erhalten eine jährliche Zinsgutschrift, die ein fester Zinssatz von 5% oder eine Variable wie der Zinssatz für die 30-jährige Staatskasse sein kann.

Die Kosten für die Ersteinrichtung liegen im Allgemeinen zwischen 2.000 und 5.000 USD. Jedes Jahr muss ein Aktuar bestätigen, dass der Plan ordnungsgemäß finanziert ist. Dies bringt die jährlichen Verwaltungskosten in den Bereich von 2.000 bis 10.000 USD.

Teilnehmerkonten

Jeder Teilnehmer hat ein eigenes Konto, ähnlich wie bei einem 401 (k) -Plan. Bei Eintritt in den Ruhestand können die Teilnehmer ihre Zahlungen als Annuität beziehen. In einigen Fällen besteht auch die Möglichkeit, eine Pauschalausschüttung vorzunehmen, die auf eine IRA übertragen werden kann. (Siehe auch: Kann ich meinen IRA-Beitrag von meiner Steuererklärung abziehen? )

Mit Cash Balance-Plänen können Finanzberater ihren Kunden hervorragende Optionen für die Finanz- und Altersvorsorgeplanung anbieten. Für hochverdienende Solo-Profis können diese Pläne dem doppelten Zweck dienen, ihre Altersvorsorge zu erhöhen und einen höheren Steuerabzug als die meisten anderen Alternativen für Altersvorsorgepläne zu bieten. Die Vorteile für ältere Kunden, die möglicherweise nicht genug gespart haben, sind enorm. Nach der Pensionierung können sie das Geld als monatliche Rente nehmen oder es an eine IRA weitergeben.

Die Berufspraxis muss über den Cashflow verfügen, um diese Pläne auf konsistenter Basis zu finanzieren, und muss bereit sein, Beiträge für ihre anderen Mitarbeiter zu leisten, die über die Eigentümer und andere Fachkräfte hinausgehen. Diese Pläne eignen sich jedoch ideal für Berufsgruppen wie Anwaltskanzleien oder Ärztekammern. Sie können auch gut für Hersteller, Händler und andere Unternehmen arbeiten. Für ein Unternehmen gelten die gleichen Grundsätze. Der Plan kann es dem Eigentümer und den leitenden Angestellten ermöglichen, große Beträge für den Ruhestand aufzubewahren. Dies funktioniert wieder, solange die Eigentümer dies wünschen und das Unternehmen in der Lage ist, laufende Beiträge für die einfachen Mitarbeiter zu leisten.

Cash Balance-Pläne bieten ein gewisses Maß an Portabilität, wenn Mitarbeiter das Unternehmen verlassen, solange sie die Leistung in Anspruch nehmen. Wie bei einer regulären Altersvorsorge sind die Leistungen der Teilnehmer bei finanziellen Schwierigkeiten des Arbeitgebers bis zu ihrer monatlichen Höchstgrenze durch die Rentenversicherungsgesellschaft versichert.

Die Quintessenz

Barguthabenrenten sind eines der am schnellsten wachsenden Segmente der Altersvorsorge für Kleinunternehmen. Sie bieten Geschäftsinhabern die Möglichkeit, ihre Pensionsbeiträge zu erhöhen und einen erheblichen Steuerabzug zu erhalten. Diese Pläne können eine praktikable Alternative für das richtige Unternehmen sein. (Siehe auch: Altersvorsorge für Kleinunternehmen. )